巴塞尔协议与商业银行资本金管理.docVIP

巴塞尔协议与商业银行资本金管理 进入70年代以来，由于跨国银行和国际间资本流动的迅猛发展，国际间信贷资金金额骤增，银行竞争加剧，金融风险增大，这一变化迫切需要加强国际金融监管。时至今日，国际金融界在金融监管的国际协作方面取得了一系列进展与突破，其中最重要的当属巴塞尔协议和《有效银行监管的核心原则》。 一、巴塞尔协议 产生的背景，宗旨，和几个主要的协议的基本内容。 （1）1975年第一和1983年第二个《巴塞尔协议》的主要内容。 （2）第三个《巴塞尔协议》的主要内容及其影响。（1988） （3）第四个《巴塞尔协议》的主要内容。（1997） （4）第五《巴塞尔协议》的主要内容及其精神。（2006） 二、1988年巴塞尔协议的主要内容 1988年巴塞尔协议的主要内容包括：对银行资本的定义和分类及资本标准的规定；风险权重的计算标准；资本充足率的计算；过渡期的安排等。 表 银行资本构成 资本 资本构成 一级 资本 （1） （2）（1）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）（）100% 负债的普通担保、银行承兑担保（）50% 履约担保书、投标担保书、认股权证（）20% （）（NiFS）（RUFS） 50%0%，汇率合约1%； 1年及以上：利率合约 0.5%，汇率合约5% 汇率、利率调换期权和期货业务 （3）〈〈巴塞尔协议〉〉为国际金融监管提供了统一的标准和方法，使金融监管的国际协作成为可能和必然。 （4）促使商业银行转变经营管理观念，重视对“三性”的均衡要求；拓宽了商业银行经营管理的范围，加强了对表外业务的管理；推动商业银行施行全面的风险管理，尤其加强了对表内信贷资产风险的管理。 2、1988年〈〈巴塞尔协议〉〉的不足与问题 （1）就资本构成来看：〈〈巴塞尔协议〉〉把股本等作为核心资本的主要内容，但又禁止银行相互购买股票，这不仅使银行最终的或最高级的资本股票失去更大的吸引力，募集困难而导致这种资本的稀缺与昂贵；而且迫使银行尽力扩张最为便宜而又丰盛但却是最不安全的低等级资本。 （2）就设计基础来看：〈〈巴塞尔协议〉〉主要是根据发达国家的银行制度及经营管理状况而制定的，既协议的初衷是为发达国家的银行提供标准的经营管理领域，而对发展中国家不同的金融管理制度，银行体制，经营状况等考虑的不是那么充分。 （3）就资产风险权重的划分来看：〈巴塞尔协议〉〉对银行的核心业务——对公司和个人的贷款的风险确定为100%，这实际上是惩罚或间接限制了其核心业务的发展。 （4）就主权风险来看：〈巴塞尔协议〉〉对选定姿信较高的国家（主要是发达国家与经合组织及向国际货币基金组织的借贷总协议提供贷款的国家）给予较低的风险权数和优惠地位；优惠组别以外的国家只能承受较高甚至100%的风险权数。这种差别会深刻影响不发达国家的资信和银行的对外经营活动，使其对外借款的成本和条件更加恶化。 （5）就风险管理的重点来看：〈巴塞尔协议〉〉主要强调资产尤其是信贷资产的风险，而对银行经营中的其它不可忽视的风险，如投资风险，利率风险，汇率风险，等几乎没有涉及。 总之，〈巴塞尔协议〉〉在设计的基础上存在局限性，各国银行业务管理制度的差异性及银行环境的迅速变化使这种局限性越来越大。1996年Greenspan称这种“One—Size—fites—All”的做法越来越有误导之嫌！ 三、有效银行监管的核心原则 该原则是巴塞尔委员会继巴塞尔协议之后推出的又一份重要文件，它顺应了新的经济金融形势发展的需要。巴塞尔委员会也认识到了这一现实，在对以往工作进行总结的基础上,在广泛征求各方面意见之后，于1997年推出了《有效银行监管的核心原则》。该原则的主要内容可以分为七大部分，共25条。主要内容有： （1）（2）（3）（4）（5）（6）（7） 我国各级银行经营管理者务必高度重视商业银行资本对于商业银行稳健经营，发展壮大，参与国际银行业公平竞争的重要作用；重视资本对于保护存款人和其它合法债权人利益的重要作用；对于规范国内金融监督与管理，提高金融监督管理的国际化水平的重要作用！