商业银行管理资产管理教案.ppt

第五章 商业银行的资产业务 第五章 商业银行的资产业务 资产业务是商行核心业务，利润的主要来源。 资产总额代表了商行的规模，不同于市值 银行的中国式困境：资产业务不善 商行资产业务包括 第一节、现金资产业务 第二节、各种贷款业务及贷款管理 第三节、其他生息资产 第四节、投资业务 第一节、现金资产业务 1、何为“现金资产” 包括：库钞、央行存款准备金、同业存放等 现金的流动性、安全性与盈利性的矛盾。 机会成本与鞋底成本 2、分类 （1）库存现金：为应付日常现金支取、兑换而预留在金库、柜面、ATM的本外币总和。 货币媒介的虚拟程度与库存现金保有量成反比 （2）央行存款：除法定部分外，还有超额准备金存款（备付金存款）—主要用于同央行和同业之间的转账清算、结算和再贷款还款、调剂银行资金头寸等。 我国对备付金存款同法定存款准备金一样计息 （3）同业应收款：由于同业结算的时间差（同城结算为2天内）而存在的在途资金和未达账款。属于托收中的现金，列入商行现金资产。 属于不生息资产。但可利用时间差被对方占用。 第一节、现金资产业务 3、应该留存多少现金头寸？ 需要预算 (1) 头寸：银行流动性资产中可直接运用、并具有对外偿付功能的货币资金。 存量头寸和流量头寸P75 按业务需要分类： a.基础头寸：=商行库存现金+央行备付金 可随时动用、可对各方清算。商行开展业务和资金经营的先决条件 b.可用头寸：=基础头寸+-上级行调入调出额度+-准备金存款调整数 c.可贷头寸：独立核算行在某一时期可用于贷款、投资的货币资金。 形成银行盈利性资产的前提。 可用头寸中的库存现金是用来直接清偿、清算的，不可用于贷款、投资。 通常、超额库存现金和超出清算必要量的央行存款，以及可调入的非存款资金，均可用作银行的各种新增贷款和投资。 第一节、现金资产业务 4、头寸调度的渠道 在资金短缺时以最快的速度、最小的成本、最通畅的渠道调剂头寸余缺，保证银行流动性和清偿能力的最核心的管理手段。 （1）同业拆借市场 （2）外汇市场：商行外汇头寸或外汇结算头寸不足时可通过外汇市场 拆借，多余头寸可在该市场卖出，该市场不执行央行外汇牌价， 而随行就市。 （3）银行间债券市场：因为多余头寸不能投资股票，所以出现头寸缺 口时只能卖出持有的债券来补充。 （4）再贴现，同业间转贴现、转让贷款 （5）卖家当 第二节 贷款业务 我国商行最重要的一项职能和盈利性业务。 占商行总资产的50%以上，盈利额的2/3。 贷款是商行风险最大的债权类资产，贷款期内要经受利率变动、债务人及其担保人信用变化、通胀、抵押物贬值等风险。风险收益规则下，商行信贷管理人员要慎贷。 第一部分：商行的贷款管理 第二部分：贷款的信用分析 第一部分：商行的贷款管理 一、贷款的种类及其特殊性 贷款和授信 授信：是指商行向客户直接提供资金支持，或为客户的偿付做担保，包括：贷款、贷款承诺、承兑、贴现、信用证、保理、拆借、透支、担保等。 1、种类： a.对公、对个人贷款：流动资金贷款、票据承兑与贴现、项目贷款；住房贷款、汽车贷款、助学贷款等 b.短、中、长期贷款：1年以内、1-5年，5年以上 c.信用贷款和担保贷款 d.自营贷款和委托贷款：前者是自筹资金放贷、风险收益自负；后者是受托代为放款，监督并负责回收。只收手续费，不担风险。 第一部分：商行的贷款管理 一、贷款的种类及其特殊性 2、特殊性（从贷款企业角度） （1）与发行股票对比 a. 成本低：放贷者比股票投资风险低 b. 抵税效应 c. 控制权不被稀释 d. 融资费用比发行股票低 （2）与发行债券对比 贷款是为每个客户量身定做，债券的发行、交易和回收都是标准化的。 a. 无巨额标准化成本：承销、律师费、会计师费等 b. 获得融资的难度范围较低：说服银行 c. 财务困难时可获得银行救助：债务重组，帮助债务人 证券投资者却会“用脚投票” 第一部分：商行的贷款管理 一、贷款的种类及其特殊性 3、企业贷款的种类 企业贷款构成： （1）流动资金贷款：为弥补企业流动资产循环中所出现的先进缺口，满足企业在生产经营过程中临时性、季节性的流