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第九章 退休及遗产规划 张淑仙2万 第一节 退休规划的基础知识 一、退休规划的重要性 我国已经进入人口老龄化社会，根据《中国人口年鉴(1999版)》的统计资料显示，我国60岁以上人口占全部人口的比例，1990年为5.57%，2000年为6.96%，而2003年达到10%，前十年只增长1.39年百分点，而后三年就增长了3.04个百分点。以辽宁省为例，截止2003年末，辽宁省老年人口已达565万，超过全省人口总量的13%，而且今后一个时期内老年人口还将以每年至少3个百分点的速度递增，，可见老龄化速度加快的势头凶猛。而且，随着社会经济的发展和人民生活水平的提高，中国人的平均寿命正在不断增长，老年人口规模越来越大，2030年左右人口老龄化将达到高峰。老年人的一个明显特征就是劳动能力的减弱甚至丧失，继而表现为就业机会的丧失，养老储蓄能力和养老基金的保值能力都是有限的，老人不可避免地面对供款的风险。而我国目前劳动力市场的充分供给又造成平均退休年龄的前移，使个人老龄生活期延长，家庭赡养老人的负担加重。 就国际上大多数国家的情况来看，居民退休资金的来源主要有三个层次：国家基本养老制度提供的国家退休金，企业、雇主提供的企业年金或团体年金，个人投资的商业性年金保险。就我国当前的情况而言，国家基本养老金制度届时给付的退休金按缴足40年保费计算，估计只可以满足30%--40%的退休需求；企业年金制度刚刚起步，还相当不成熟，目前居民还很难通过这个途径获得退休后的保障。即使按照西方员工福利制度发展完善的国家提供的企业退休金水平进行粗略的概算，这一部分金额可满足居民的退休需求从20%--40%不等。中国虽然有养儿防老的传统观念，随着计划生育的实施，子女的负担越来越重，在赡养父母方面逐渐变得力不从心。因此，另外20%--50%的退休金还是需要居民自己来筹集。可以把退休时的财务安全比喻为一个三条腿的凳子：社会生活保障福利是其中的一条腿 ，企业、雇主提供的退休年金是第二条腿，而个人的退休规划则是第三条腿；三条腿缺一不可，只有同时存在，凳子才能够站稳。如果想在退休后仍保持理想的生活水平，通过其他方式补充和储备充足的养老金就显得格外必要。如何安度晚年，在退休以后过上经济独立、财务自主、资金有保障、生活有品质的生活，使大家对退休规划的关注程度与日俱增。 老年人风险的必然性和相对可预测性，决定了退休生活是必要的理财领域，也是可能的理财领域，而现在的老年人和中年人长期生活在计划经济体制下，老年生活已经习惯于靠政府和靠家庭。对建立个人退休计划是很陌生的事情，而且管理退休计划又是技术性很强的工作，涉及社会福利、企业员工福利，以及税收政策、保险和投资等多方面的知识，需要具备综合运用的能力做出60年收支平衡的理财计划，一般的人是做不到的。所以，急需退休理财规划师的专业服务。个人退休规划和理财活动虽然是个人行为，但它涉及到个人退休后的生活保障问题，是为个人退休后的生活准备的“活命钱”，已经超越纯粹的私人领域，具有一定的社会公益性，与社会公平、经济稳定及政治安全都有可能相联系。如何保证资金来源，保障生活水平，成为政府和个人都不断关注的问题，老年人的经济问题已经作为社会问题提升为国家义务和政府责任、企业责任和个人责任，个人财务规划师应责无旁贷的为人们提供全面长期的退休规划服务。退休规划理财是21世纪社会生活的普遍现象和提高生活质量的需要，也是改革的亮点和金融服务的增长点，具有广泛的社会意义。 二、退休规划的特征 1、退休规划的影响因素 退休理财规划是人生的长期规划，其影响因素主要有： (1) 月生活标准。每月退休生活费用越高，退休金筹备压力越大。但降低退休后每月生活支出不是积极的策略，个人财务规划师要在个人能力范围内，尽量在退休前为客户提高资产增值效率来保障退休后的生活品质； (2) 资金收入来源。每月退休生活费用若有固定收入支持，则退休金筹备压力减小。一般每月固定收入来源包括月退休金、年金保险给付、房租收入、资产变卖现金收入等等。个人财务规划师在进行退休理财规划服务时，要通过各种渠道来保障客户的固定收入来源； (3) 通货膨胀影响。通货膨胀率越高，退休金筹备压力越大。退休计划的第一条原则就是必须能够战胜通货膨胀，否则将没有任何保障用处；个人财务规划师进行退休理财规划服务时一定要充分考虑到通货膨胀及其他外界因素的影响,。 (4) 生存期间长短。退休后生活期间越长，所需退休总费用越高，退休金筹备压力越大。虽然寿命的长短不是个人所能预料的，但根据客户的健康状况及家族遗传等各方面因素的判断，再考虑中国人的平均寿命，是可以有一个大概的预期的。个人财务规划师在进行退休理财规划服务时，要注意在此基础上加上5—10岁作为规划的目标，以防长寿而资金不足； (5) 退休计划期间。离退休日越短，累积工作