办公资产管理规定要点.doc

文件编号 文件类别 生效日期 自签发之日起执行 文件主题： 《办公资产管理规定》 发文方式 □公 告 □文件传阅 □指定签收 □邮件群发 □会议/培训 发文部门：综合部 文件要旨： 为了规范、加强公司的各类办公资产管理，控制成本、降低消耗，从而更好地保障公司运营，特制定本规定； 文中对办公资产的申购、采购、日常管理加以规定，望各部门认真执行。 拟文 / 审核 核准 签发 文控 收文对象 司属各部门 传阅纪录 办公资产管理规定 总则 为了规范、加强公司的各类办公资产管理，控制成本、降低消耗，从而更好地保障公司运营， 特制定本规定。 本规定所称办公资产包括办公用品、设备、、等公司拥有或能控制的实物资产。 纳入管理范畴的办公资产包含公司购买、置换、接受赠送及公司内调拨等可为本公司经营活动 服务的有形资源。 第四条 公司各部门员工都有保护公司资产安全、不完整、不受非法侵占的义务。 办公资产分类及管理职责 办公资产的分类 根据目前公司的实际情，本规定中所涉及的物品物资包括以下类别： 固定资产：是指公司所有的，单价在人民币1000元以上，使用年限一年以上的各类物资物品， 包括办公房屋、公司车辆、办公设备（如电脑及其部分相关设备）、办公家具等； 低值易耗品——是指公司所有的，单价在人民币200以上、1000元以下（含1000元），使用年 限1年以上，在使用过程中基本保持其原物形态不变的各种用具、设备； 物料用品——是指公司所有的，单价在人民币200元以下(含200元）的，使用时间短，一次 性使用即丧失其效能的耗材类资产。如纸张、墨盒等；以及能独立、稳定发挥其效能，在使用中能保持原来实物形态的资产，如订书机、计算机等。 其中“低值易耗品”和“物料用品”后文统称为“非固定资产”。 各方职责 公司综合部安排专人负责公司办公投产的采购及收发存管理；当办公资产发放到使用人处，则 该资产日常使用人为该资产人管理、保管责任人。 公司综合部的主要职责：制定公司办公室资产管理的规章制度并组织实施、检查执行情况；组 织公司办公资产的清查、统计、报告及日常监督检查工作；负责公司办公资产的平衡调剂、报废、报损、报失的审批和处理； 各使用人负责本人使用的办公资产的日常工作，配合财务和综合部定期盘点和不定期抽查。 财务部职责：与综合部一起组织公司年度办公资产的盘点，监督各部门的办公资产经费开支和 账务管理，负责按办公资产的价值分类核算，按资产的类型建立资产明细账，公司对办公资产的购入、出售、清理、报废及内部转移等都要办理相应会计手续；负责资产成本折旧的摊提，依据税务规定编制资产清单；归口部门应接受财务部门的监督，按时向财务部门报送统计报表，共同搞好办公资产管理。 办公资产申购 任何办公资产的采购应遵从“因需购买”的原则，必须经过申请审批，任何人不得私自采购； 办公资产的采购申请单按需填写《采购申请单》，日常办公用品按计划，原则上每月采购一次， 各相关部门每月30日填写《采购申请单》申请下月部门所需办公用品。 收货检验 固定资产采购完毕，须经检验合格后方可收货； 验货时应对照采购申请，对货物的以下方面加以检验 检查货物本身是否完好，配件是否完整齐全，使用是否正常 注意核对货物的各项数据（外表、数量、重量、尺寸规格、相关配置）是否符合要求； 检查货物的相关文本（产品说明书、合格证、保修卡等）是否齐全 检查货物的发票，注意发票的真伪，发票上开具的物品名称与实物是否相符，发票抬头、金额是否正确。 办公资产出入库管理 入库、登记造册 采购人员应携带物资并出示经核准同意的采购申请单及购货发票，到资产管理员处办理入库手续，未经核准同意采购的物资不得入库。 资产管理员清点物资并查验采购申请单后据以开具《入库单》。公司物资《入库单》一式三联：存根联、记账联、仓库联。 存根联：不得私下涂改、撕毁，月末或整本用完时送交财务部审核； 记账联：应在物资入库后次日9:30分前送予财务部据以记账； 仓库联：有行政支持部资产管理员据以登记物资出入库台账。 （三）资产管理员需入库的固定资产、低值易耗品、部分物料用品进行编号，编号方式如下： 资产分类+资产小类代码+流水号码+购买年月+特别识别码 例：综合部2014年9月购买公司第一台大三P立式空调一台，资产编号为CKT-0001（1）资产类别代码： 资产类别 代码 说明 办公设备 A 电脑软硬件、复印机、传真机、装订器、打卡钟等 办公家俱 B 办公桌椅、档案柜等 电器设备 C 冰箱、微波炉、电视机、电风扇、饮水机等 通讯设备 D 电话机组等 机电设备 E 仪器设备等 其它设备 F 未列入上述分类之各项设备、工具等 (2)资产小类代码： DY