第次课货币资金(初级会计实务)(上)讲义.pptVIP

【 2014年·单选题】 下列各项中，不会引起其他货币资金发生增减变动的有（）。 A.　企来销售商品收到商业汇票 B.　企业用银行本票购买办公用品 C.　企业将款项汇往外地开立采购专用账户 D.　企业为购买基金，将资金存入在证券公司指定银行开立的投资款专户(是不是存出投资款啊？--何) 【正确答案】 A 【答案解析】选项A,Y应该计入“应收票据”， 选项B,银行本票属于其他货币资金，用银行本票购办公用品会导致其他货币资金的减少，选项C,增加货币资金，选项D,也增加货币资金。 【 2013年·多选题】 下列各项中，应确认为企业其他货币资金的有（）。 A.　企业持有的3个月内到期的债券投资 B.　企业为购买股票向证券公司划出的资金--要选 何记 C.　企业汇往外地建立临时采购专户的资金 D.　企业向银行申请银行本票时拨付的资金 【正确答案】 ＢＣＤ 【提示】：企业持有的3个月内到期的债券投资，应确认为：交易性金融资产 课堂练习题 12月31日，甲公司银行存款日记账余额为432万元，银行转来对账单余额为664万元。经逐笔核对，发现以下未达账项： ①甲公司已将12月28日收到的A公司赔款登记入账，但银行尚未记账 ②B公司尚未将12月29日收到的支票送存银行。 ③甲公司委托银行代收C公司购货款384万元，银行已于12月30日收妥并登记入账， 但甲公司尚未收到收款通知。 ④12月份