国内保理业务介绍重点分析.ppt

国内保理培训 以下应收账款不得办理国内保理业务 出售存在较多不可控、不确定因素商品形成的应收账款，如买卖合同中包括了设备安装、调试、人员培训等一系列售后服务条款，不可控、不确定因素较多。 出售不易定价的产权交易形成的应收账款，如特许经营、专利、商标、知识产权等交易。 出售质量标准不统一或质量不稳定、不易量化，容易产生争议的商品交易形成的应收账款，如鲜活产品交易。 建筑工程施工、软件开发等按照工程进度结算、非赊销、非一般贸易形成的债权。 以下应收账款不得办理国内保理业务 债权不得转让的应收账款，如商务合同含有禁止转让、委托代销、保留所有权等条款的应收账款，以及法律规定债权不得转让的应收账款。 买卖双方曾经或正在发生贸易纠纷的应收账款。 集中于某些客户且单笔金额较小的应收账款。 买卖双方具有相互的债权债务关系，可能行使抵销权的应收账款。 可能引起销售额减少的应收账款，如有瑕疵商品的退货、出具发票后又向客户提供低于原发票价格的折扣或其他产生销售扣减的折扣。 以下应收账款不得办理国内保理业务 关联交易形成的应收账款。 已开出发票但尚未发出货物的应收账款。 卖方拥有的对境外客户的应收账款。 账龄超出借款人的应收账款平均回收期合理范围的应收账款。 商务合同项下的尾款，质量保证金类的尾款。 商务合同因违反国家法律、法规而导致无效的应收账款。 因个人或家庭消费而产生的应收账款。 总行认定的其他不宜办理国内保理业务的应收账款。 有追索权、公开型国内保理业务操作流程 有追索权、隐蔽型国内保理业务操作流程 无追索权、公开型国内保理业务操作流程 无追索权、隐蔽型国内保理业务操作流程 申请受理 融资调查 审查审批 应收账款转让及通知 合同签署 融资办理 融资后检查 融资收回及应收账款催收 应收账款反转让 应收账款争议处理 应收账款管理 应收账款质押 卖方资料 卖方生产经营稳定、买卖双方合作良好 买方资料 公开获得、买方保理业务 应收账款资料 历史交易、本次合同交易成立、交易无瑕疵 保理预付款融资 买卖双方应收账款成立，买方付款前 信用风险担保 买卖双方应收账款成立，买方付款时 融资调查 核对贸易记录：合同与发票匹配、发票与应收账款台账匹配 调查银行结算记录：台账与对账单匹配、票据回款复印件、对账单记录与报表销售收入相符 调查生产、贸易情况：生产正常？仓储正常？有许可？企业经营的流程、工序、利润率分析，退货、赔偿概率（履约情况） 交易对手（上、下游）分析、交易对手评价、结算方式、回款习惯、是否关联 竞争对手调研竞争对手评价、行业协会评价 审查审批 卖方生产经营稳定 买卖双方合作良好 买方实力较强 买方验货通过 买卖双方应收账款成立、债权无瑕疵 应收账款转让 应收账款转让给我行，人民银行应收账款质押登记公示系统中，对转让信息予以规范登记。登记过程中，“交易类型”应选择“应收账款转让”。 合同签署 与卖方签订《有追索权国内保理业务合同》 与卖方签订《国内保理业务应收账款转让登记合同》 与卖方、买方签订《应收账款债权转让三方确认书》或与卖方签订《应收账款债权转让通知书》 如我行规定买方付款至卖方在我行开立的监管账户，须与卖方签订《国内保理业务委托收款及账户质押合同》 融资发放 结算账户，客户账户，放款、收取手续费、其他费用 保理专户，我行内部账户，收取保理本息、收取各项费用 保证金账户 资金成本 3.5% 融资后检查 融资收回及应收账款催收 应收账款反转让 应收账款争议处理 应收账款管理 融资 非融资 应收账款催收 融资 非融资 国内保理业务准入条件 Page ? * 目录 国内保理业务定义、分类 国内保理业务功能、作用、异同点 国内保理业务操作流程 国内保理业务风险点及控制措施 国内保理业务产品要素 国内保理业务准入条件 国内保理业务商业模式 国内保理业务产品要素 保理预付款融资额根据应收账款质量、结构、期限按一定的预付比率确定。 保理预付款融资额原则上不得超过买卖双方年交易额的40%，且不超过经审核有效的应收账款净额的80%。 应收账款净额为卖方依据基础商务合同应向买方收取的扣除预付款、已付款、佣金、销售折让等以后的款项净额。 有追索权买方保理业务，买方经总行审批通过、核定保理预付款额度，与我行有多种业务往来关系，买卖双方购销关系稳定、从未发生商业纠纷、应收账款质量优良，保理预付款融资额可放宽至应收账款净额的100%。 金额 国内保理业务产品要素 保理融资期限应根据应收账款还款期限、合理在途时间等因素确定。融资到期日指从买卖双方约定的应收账款还款日起，且不得晚于应收账款还款日后3个月。保理业务融资期限（含宽限期）最长不得超过一年。 应收账款池融资模式下，单