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杭 钢 股 份 财务管理制度 杭州钢铁股份有限公司 财务管理制度 目 录 第一章 总则……………………………………………………………2 第二章 公司财务部门职责……………………………………………2 第三章 公司财务管理的基础工作……………………………………3 第四章 会计信息的质量要求…………………………………………4 第五章 货币资金的核算与管理………………………………………5 第六章 应收及预付款项的核算与管理………………………………9 第七章 存货的核算与管理……………………………………………11 第八章 金融资产和金融负债的核算与管理…………………………13 第九章 长期股权投资的核算与管理…………………………………15 第十章 固定资产和在建工程的核算与管理…………………………17 第十一章 无形资产及长期待摊费用的核算与管理……………………20 第十二章 负债的核算与管理……………………………………………22 第十三章 资产减值准备管理……………………………………………26 第十四章 成本核算与管理………………………………………………27 第十五章 所有者权益的核算与管理……………………………………29 第十六章 营业收入的核算与管理………………………………………31 第十七章 利润及其利润分配……………………………………………33 第十八章 财务报告与财务分析管理制度………………………………34 第十九章 资金管理………………………………………………………36 第二十章 全面预算管理…………………………………………………37 第二十一章 附则…………………………………………………………38  1 杭 钢 股 份 财务管理制度 第一章 总则 第一条 为了规范杭州钢铁股份有限公司（以下简称“公司”）的会计核算 和财务管理，真实、完整地提供财务会计信息，以满足信息使用者的需要，根据 《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国证券 法》、《企业会计准则》及国家有关法律、法规的规定，结合公司的实际情况和管 理要求，制定本制度。 第二条 公司根据国家有关规定及生产经营的特点和管理要求，单独设置会 计机构，配备会计人员。公司总部设立财务处，负责全面组织、协调、指导公司 及所属各单位的会计核算和财务管理工作；各生产单位及子公司单独设置财务科, 负责本部门或本公司的会计核算和财务管理工作，并向公司财务处报告工作。 第三条 本制度适用于公司范围内的所有单位及控股子公司。 第四条 根据公司生产经营特点和管理要求，建立健全财务管理制度，不断 规范各项管理基础工作，如实反映公司财务状况、经营成果和现金流量，依法计 算和缴纳国家税收，接受上级有关部门的检查监督。 第五条 公司财务管理的基本任务是：建立和完善预算及成本管理体系，健 全预测、核算、控制、分析和考核等管理基础工作；募集和合理使用资金，提高 资金使用效果；有效利用公司的各项资产，努力提高经济效益；真实、完整地提 供财务会计信息，按上市公司信息披露的有关规定及时披露财务会计信息。 第二章 公司财务管理职责 第六条 在总经理的领导下，组织公司的会计核算和财务管理；宣传、贯彻 和执行国家的法律、法规和会计制度；按照国家税法的规定，组织公司的税收核  2 杭 钢 股 份 财务管理制度 算和管理。 第七条 根据国家法律、法规及企业会计准则的规定，结合公司的具体情况 制定内部会计核算和财务管理的各项规章制度，指导和监督各单位贯彻实施。 第八条 为公司的经营决策提供真实、完整的财务会计信息，参与公司的生 产经营决策。根据公司生产经营总目标，组织编制公司的全面预算和经济责任制 方案，建立和健全成本管理基础工作，制订和完善成本管理制度，加强成本预测、 核算、分析和考核，努力降低成本，提高效益。 第九条 组织制定公司内部结算价格，参与制订产品销售价格，并组织实施、 检查、监督。跟踪公司关联交易的产品的市场价格及成本变动情况。 第十条 实施资金集中管理，根据公司生产经营的需要合理地筹集资金，优 化融资结构，降低资金成本；合理分配和运用资金，提高资金使用效果。组织公 司的清产核资，确保资产安全完整。 第十一条 及时、完整地编制公司财务决算，如实地反映公司的财务状况、 经营成果和现金流量，及时提供真实、合法、规范、完整的会计信息。组织财务 会计报告的审计，按照国家证监会的有关规定和要求披露财务会计报告。 第十二条 建立会计档案管理制度，妥善地保管会计档案，合理有效地利用 会计档案。 第十三条 指导和协调驻点单位的会计核算和财务管理，组织公司会计人员 的业务培训和考核，提高财会人员的业务素质和管理水平。 第三章 公司财务管理基础工作 第十四条 公司生产经营过程中