内部审计及内部控制与财务风险管理要点分析.ppt

主 要 内 容 ?内部审计篇 内部审计基本理论 内部审计与外部审计共同涉及的几大专业问题 内部审计具体准则讲解 内部审计实施中需要关注的几个问题 主 要 内 容 ?内部控制篇 内部控制概论 内部会计控制规范总揽 业务流程重组 内部控制实务 主 要 内 容 ?财务风险及防范篇 财务风险的一般概念、种类、特征及其成因分析 财务风险的评估与控制 内部审计基本理论 ?内部审计的概念 ?内部审计的发展阶段 ?内部审计的角色 ?内部审计过程 ?基本审计方法 内部审计与外部审计共同涉及的几大专业问题 ?审计通知书与审计业务约定书 ?审计计划 ?重要性与审计风险 ?内外部审计的评价、协调与专家的使用 ?审计抽样 ?审计证据 ?审计工作底稿 ?审计报告 ?审计质量控制 审计通知书与审计业务约定书 ?审计通知书指内部审计机构在实施审计前，通知被审计单位或个人接受审计的书面文件。 ?审计通知书应包括的基本内容： ?被审计单位及审计项目名称； ?审计目的及审计范围； ?审计时间； ?被审计单位应提供的具体资料和其他必要的协助； ?审计小组名单； ?内部审计机构及其负责人的签章和签发日期。 审计通知书与审计业务约定书 ?内部审计机构应根据经过批准后的审计计划编制审计通知书。 ?内部审计机构应在实施审计前，向被审计单