保荐业务内部控制指引-中国证监会.docVIP

保荐业务内部控制指引（） 第一章 总则 第一条 为了加强保荐机构的保荐业务内部控制体系建设，引导保荐机构规范经营，增强自我约束能力，根据《中华人民共和国证券法》、《证券发行上市保荐业务管理办法》，制定本指引。 第二条 本指引所称保荐业务内部控制是指保荐机构根据法律法规的规定和中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）的监管要求，建立健全保荐业务制度、操作规范和内部监督核查体系，加强保荐业务经营中的风险识别、评价和管理，确保对保荐业务质量进行有效控制所采取的制度安排、组织体系和控制措施。 第三条 保荐机构应当按照法律法规和监管要求，结合保荐业务的经营目标和实际情况，充分考虑控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与评价等要素，建立健全内部控制制度，包括但不限于立项制度、尽职调查制度辅导制度、质量控制制度合规检查制度、内核制度、稽核制度、持续督导制度、保荐工作底稿制度、保荐业务文件管理制度、培训制度等，制度中规定各项工作职责，又要规定违反制度时的处分措施，确保制度有效施行。 第四条 保荐机构保荐业务内部控制应当实现以下目标： （一）照法律法规、监管要求、行业自律规范和保荐机构内部制度开展保荐业务，； （二）建立健全分工合理、制衡约束、有效监督的组织体系，形成科学合理的保荐业务决策机制、执行机制和监督机