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君君软件系统有限公司 票据业务培训教材 上海华腾软件系统公司 2008年7月 目 录 1. 前言 6 1.1. 编写目的 6 1.2. 预期读者 6 2. 商业汇票简介 7 2.1. 商业汇票的分类 7 2.2. 票面要素 8 3. 票据流转的过程 10 3.1. 票据流转全图 10 3.2. 票据签发 10 3.3. 背书转让 11 3.4. 贴现 11 3.5. 委托收款 12 3.6. 转贴现和再贴现 12 3.7. 回购到期 13 3.8. 代保管 13 3.8.1. 代保管存票 14 3.8.2. 代保管取票 14 3.8.3. 发出托收 15 3.8.4. 转为贴现 15 3.8.5. 企业票据系统 15 3.9. 实物的进出库 15 4. 票据业务简介 16 4.1. 对公客户和同业客户 16 4.1.1. 非银行金融机构 17 4.1.2. 联行信息 17 4.2. 签发和解付 18 4.2.1. 银票签发 18 4.2.1.1. 签发的业务流程 18 4.2.1.2. 签发申请 18 4.2.1.3. 空白凭证领用 19 4.2.1.4. 银票开立（签发） 19 4.2.2. 银票解付 20 4.2.2.1. 解付的业务流程 21 4.2.2.2. 承兑行和兑付行 21 4.2.2.3. 未用退回和挂失止付 21 4.2.2.4. 承兑转垫款 22 4.2.3. 商票签发和解付 22 4.3. 票据买入， 很快还会 23 4.3.1. 暂存 23 4.3.2. 直贴 24 4.3.2.1. 直贴的业务流程 24 4.3.2.2. 贴现 24 4.3.2.2.1.查询查复 25 4.3.2.2.1.1.先贴后查 26 4.3.2.2.2.风险检查 26 4.3.2.2.2.1.公示催告检查 27 4.3.2.2.2.2.黑名单检查 27 4.3.2.2.2.3.重复票号检查 27 4.3.2.2.2.4.风险检查的意义和局限 28 4.3.2.2.3.利息计算 28 4.3.2.2.3.1.银行为什么要收利息 28 4.3.2.2.3.2.利息如何计算 28 4.3.2.2.3.3.顺延方式 30 4.3.2.2.3.4.利率类型 31 4.3.2.2.3.5.付息方式 32 4.3.2.2.4.几个日期之间的关系 33 4.3.2.2.5.跟单资料 33 4.3.2.2.5.1.资料后补 34 4.3.2.2.6.贴现凭证 35 4.3.2.2.7.放款记账 36 4.3.2.3. 代理贴现 36 4.3.2.4. 票据包买 36 4.3.2.5. 商票保贴 37 4.3.3. 转贴现买入 37 4.3.3.1. 转贴现买入的业务流程 38 4.3.3.2. 买断式转贴现 38 4.3.3.3. 买入返售式转贴现 39 4.3.3.4. 双向买断式转贴现买入 39 4.3.3.5. 双向卖断到期买入 40 4.3.3.6. 系统内转贴现和系统外转贴现 41 4.4. 票据卖出 41 4.4.1. 票据卖出的业务流程 42 4.4.2. 卖断式转贴现 42 4.4.3. 卖出回购式转贴现 43 4.4.4. 卖断式再贴现 43 4.4.5. 卖出回购式再贴现 43 4.4.6. 双向卖断式转贴现 43 4.4.7. 双向买断到期卖断 44 4.4.8. 几个日期的关系 44 4.4.9. 系统内和系统外 45 4.4.10. 虚拟买卖的概念 45 4.4.11. 转卖的限制条件 46 4.4.11.1.买入到期日要大于转卖日 46 4.4.11.2.买入返售的票据不能卖断 46 4.4.11.3.虚拟票据只能虚拟卖出 46 4.4.11.4.双向买断票据的转卖问题 47 4.4.11.5.追索 47 4.5. 到期处理 47 4.5.1. 卖出回购式转（再）贴现到期 47 4.5.2. 买入返售到期处理 48 4.5.3. 托收收回 49 4.5.3.1. 发出托收 49 4.5.3.2. 收回款项 50 4.5.3.3. 托收退票 50 4.5.3.4. 贴现转垫款（逾期）、追收 51 4.5.4. 票据销账方式 51 4.5.5. 双向卖断到期和双向买断到期 52 5. 审批 52 5.1. 审批路线的设置 53 5.2. 串行和并行的概念 53 5.3. 审批权限 54 5.4. 跨行审批的实现方法 54 6. 授信和授权 55 6.1. 授信机制 55 6.1.1. 授信的种类 55 6.1.1.1. 银行授信（同业授信） 55 6.1.1.2. 企业授信（客户授信） 56 6.1.1.3. 先贴后查额度 56 6.1.2. 额度扣减对象 56 6.1.3. 集团授信 57 6.1.4. 额度自动