银行主要业务精要.ppt

第三章 银行主要业务 第三章　银行主要业务 本章通过负债业务、资产业务和中间业务三大类对银行的主要业务进行介绍。 负债业务是商业银行形成资金来源的业务，是资产业务和中间业务的重要基础。资产是银行过去的交易或者事项形成的、由银行拥有或者控制、预期会给银行带来经济利益的资源。中间业务是指不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务。 本章内容可能出现在单选、多选与判断题中，所占分值为20%左右。 第一节 负债业务 一、存款业务 （一）个人存款业务 个人存款又叫储蓄存款，是指居民个人将闲置不用的货币资金存入银行，并可以随时或按约定时间支取款项的一种信用行为，是银行对存款人的负债。 1 . 个人存款原则 存款自愿、取款自由、存款有息、为存款人保密 第一节　负债业务 2 . 个人存款政策 2000年4月1日，个人存款账户实行实名制。 2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构（城乡信用社除外）下浮存款利率。 2005年9月21日计息活期存款每季末月的20日为结息日，次日付息。 第一节　负债业务 3 . 个人存款种类 （1）活期存款 1元起存，存款计息起点为元，分段计息算至厘位，利息算至分位（四舍五）。 除活期存款计算复利外，其他存款一律不计复利。 除活期、定期整存整取外，其他存款种类的计、结息原则由各行自己把握，计息方式如下所示。 （2）定期存款 备注：定期存款利率视期限长短而定，通常，期限越长，利率越高。提前支取，按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。逾期支取利息以原存款本金为计息基数；提前支取部分的利息同本金一并支取，以活期计息。 （3）定活两便储蓄存款 开户时不约定存期，一次存入本金，随时可以支取，银行根据客户存款的实际存期按规定计息。 （4）个人通知存款 5万元起存，开户时不约定存期，预先确定品种（一天、七天通知储蓄存款两个品种），支取时只要提前一定时间通知银行以约定支取日期及金额。 （5）教育储蓄存款 50元起存，本金合计最高限额为2万元，分次存入，到期一次支取本息，免利息税。针对小学四年级（含）以上学生。存期分为1、3、6年，利率分别按1、3、5年期整存整取利率。提前支取时必须全额支取。 （6）保证金存款 商业银行向居民个人收存一定比例人民币作为居民购汇的取得外汇的保证金，解决境内居民个人自费出国(境)留学需预交一定比例外汇保证金以获得签证的特殊需要。 【例题】单选：1 . 目前，我国各家银行多采取逐笔计息计算（ ）的利息。 A．整存整取存款 B．活期存款 C．定活两便储蓄存款 D．个人通知存款 答案：A 解析：目前，我国商业银行一般使用积数计息法计算活期存款利息，使用逐笔计息法计算整存整取定期存款利息。 （二）单位存款业务 1 . 单位活期存款（详见下表） 2. 单位定期存款 单位类客户约定期限、整笔存入、到期一次性支取本息。 3 . 单位通知存款 不论实际存期多长，分为1天、7天通知存款两个品种。 4 . 单位协定存款 单位类客户通过与商业银行签订合同的形式约定合同期限、确定结算账户需要保留的基本存款额度，对超过基本存款额度的存款按中国人民银行规定的上浮利率计息、对基本存款额度按活期存款利率计息。 【例题】单选：2 . 关于一般存款账户，下列选项正确的是（ ）。 A．可办理现金缴存和现金支取 B．可办理现金缴存，但不可现金支取 C．不可办理现金缴存和现金支取 D．不可办理现金缴存，但可现金支取 答案：B 解析：一般存款账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取。 【例题】多选：1 . 可以开立临时存款账户的情形包括（ ）。 A．设立临时机构 B．异地临时经营活动 C．异地业务往来 D．注册验资 E．开设分公司 答案：ABD 解析：设立临时机构、异地临时经营活动、注册验资时可开立临时存款账户 【例题】单选：3（ ）是指单位类客户在存人款项时不约定存期，支取时需提前通知银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。 A.单位活期存款 B.单位定期存款 C.单位通知存款 D.单位协定存款 答案：C 解析：单位通知存款是指单位类客户在存人款项时不约定存期，支取时需提前通知银行，并约定支取存款日期和金额方能支取的存款类型。 （三）人民币同业存款 同业存款，也称同业存放，是指因支付清算和业务合作等的需要，由其他金融机构存放于商业银行的款项。 （四）外币