费用报帐管理制度.docVIP

深圳UPT服装股份有限公司 费用报帐管理制度 为加强管理、降低成本、节约费用、提高公司经济效益，特制定本制度。 一、零星采购、各项费用报帐时，必须凭发票、收料单或电脑小票，经经办人、部门主管、财务负责人和总经理审核签字盖章后，方可报帐。 二、报帐发票必须真实，不得弄虚作假。对取得的深圳本地的有关发票，经办人员可通过（国税）、（地税）上网查询其发票的真实性。收款收据不得作为报帐的依据。如果发现用假发票报帐，将扣发经办人员的效益工资；如果发现弄虚作假骗取公司财产的，将根据公司奖惩条例对经办人员或相关责任人进行处罚。 三、所有的费用报销首先必须经过部门主管审核和签字，然后交财务人员经财务主管对发票的真实性、合法性和合理性进行审核后签字盖章，并由财务部统一交总经理签字后方可报销。其程序如下图所示： 填制报销 审核 审核 单据 统一交 审核并签字 四、零星采购各项费用应尽量使用支票支付，减少现金使用量。原则上，200元以下的零星采购可以现金支付，200元以上通过支票支付。 五、员工出差、外出办事或零星采购所需现金不多时，原则上由出差人员或经办人垫付；确因需要较多现金，可以向财务申请借款或办理支票申请单。借款人