企业内部控制规范手册预案.doc

企业内部控制手册 目 录 第1章 企业内部控制规范——资金 1．1 岗位责任与授权批准制度 1．1．1 资金岗位责任制度 1．1．2 关键岗位轮换制度 1．2 现金和银行存款管控制度 1．2．1 企业现金管理办法 1．2．2 现金集中收付制度 1．3 票据及有关印章管理办法 1．3．1 企业票据管理办法 1．3．2 企业印章管理办法 1．4 资金管理的相关文件资料 1．4．1 银行对账单 1．4．2 资金支付申请 第2章 企业内部控制规范——采购 2．1 岗位责任与授权批准制度 2．1．1 采购岗位责任制度 2．1．2 采购授权审批制度 2．2 请购与审批管控办法 2．2．1 采购申请管理办法 2．2．2 采购预算管理办法 2．3 采购与验收管控规范 2．3．1 采购管理制度 2．3．2 验收管理制度 2．4 采购付款管控制度 2．4．1 预付账款及定金审批制度 2．4．2 采购物品退货管理办法 2．5 采购管理的相关文件资料 2．5．1 请购单 2．5．2 采购订单 第3章 企业内部控制规范——存货 3．1 岗位责任及授权批准制度 3．1．1 存货业务岗位责任制度 3．1．2 存货业务授权批准制度 3．2 存货请购与采购规范 3．2．1 存货采购申请审批制度 3．2．2 存货预算编制管理细则 3．3 验收与保管管控规范 3．3．1 存货入库验收管理制度 3．3．2 企业存货保管管理制度 3．4 领用发出与盘点规范 3．4．1 存货领用发出管理制度 3．4．2 企业存货盘点管理细则 3．5 存货管理的相关文件资料 3．5．1 仓库请购单 3．5．2 订货合同书 第4章 企业内部控制规范——销售 4．1 岗位责任与授权审批制度 4．1．1 销售业务岗位责任制度 4．2 销售与发货管控规范 4．2．1 销售业务预算制度 4．2．2 销售价格管理办法 4．3 销售收款管控规范 4．3．1 应收账款账龄分析制度 4．3．2 逾期应收账款催收制度 4．4 销售管理的相关文件资料 4．4．1 销售价目表 4．4．2 客户信息单 第5章 企业内部控制规范——工程项目 5．1 岗位责任与授权批准制度 5．1．1 工程项目岗位责任制度 5．1．2 工程项目授权审批制度 5．2 项目决策与招标管控规范 5．2．1 工程项目决策管理制度 5．2．2 工程项目招标管理细则 5．3 工程项目概预算管控规范 5．3．1 工程项目概预算编制制度 5．3．2 工程项目概预算审核办法 5．4 价款支付与工程实施规范 5．4．1 工程进度价款支付制度 5．4．2 工程项目材料管理办法 5．5 工程竣工决算管控规范 5．5．1 竣工决算管理制度 5．5．2 竣工清理管理制度 5．6 工程项目管理相关文件资料 5．6．1 企业产能扩建工程项目建议书 5．6．2 项目工程总承包合同 第6章 企业内部控制规范——固定资产 6．1 岗位责任与授权批准制度 6．1．1 固定资产业务岗位责任制度 6．1．2 固定资产业务授权批准制度 6．2 取得与验收管控规范 6．2．1 固定资产预算管理制度 6．2．2 固定资产请购管理制度 6．3 使用与维护管控规范 6．3．1 固定资产日常管理办法 6．3．2 固定资产目录管理制度 6．4 处置与转移管控规范 6．4．1 固定资产处置制度 6．4．2 固定资产转移制度 6．5 固定资产管理相关文件资料 6．5．1 固定资产明细表 6．5．2 固定资产请购单 第7章 企业内部控制规范——无形资产 7．1 岗位责任与授权批准制度 7．1．1 无形资产业务岗位责任制度 7．1．2 无形资产业务授权批准制度 7．2 取得与验收管控规范 7．2．1 无形资产预算管理制度 7．2．2 外购无形资产请购审批制度 7．3 使用与保全管控规范 7．3．1 无形资产日常管理规范 7．3．2 无形资产目录管理制度 7．4 处置与转移管控规范 7．4．1 无形资产处置管理制度 7．4．2 重大无形资产处置审批制度 7．5 无形资产管理相关文件资料 7．5．1 无形资产请购单 7．5．2 无形资产报废单 第8章 企业内部控制规范——长期股权投资 8．1 岗位责任与授权批准制度 8．1．1 投资业务岗位责任制 8．1．2