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豪门公司内部审计符合性测试调查目录 索引号 主要会计政策调查记录 P50-1 控制环境调查记录 P50-2 会计系统调查记录 P50-3 销售与收款循环调查问卷 P50-4 采购与付款循环调查问卷 P50-5 生产循环调查问卷 P50-6 仓储与存货循环调查问卷 P50-7 投资与筹资循环调查问卷 P50-8 工薪与人事循环调查问卷 P50-9 被审单位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 主要会计政策调查记录(一) 受访人： 序号 项 目 一贯政策 备注 1 执行何种会计制度？ 2 税项及附加 (a)增值税税率？ (b)营业税税率？ (c)城建税税率？ (d)所得税税率? (e)所得税的会计处理方法? (f)印花税计算方法? (g)房产税计算方法? (h)土地使用税计算方法? (i)车船使用税计缴方法? (j)减免税政策及方法 (k)土地增值税税率？ (l)教育费附加比率？ (m)消费税税率？ 3 合并报表编制范围 (a)编制合并报表的条件？ (b)合并单位家数？ 4 会计年度？ 5 记帐本位币？ 6 会计核算是否实行权责发生制，采用借贷记帐法？ 7 外币换算采用哪种政策？ (a)按照年初(发生时/月初)汇率折合人民币记帐 年末/月末按照结帐日汇率进行调整 发生汇兑损益计入当年(月)财务费用 (b)若采用其他方法,请解释? 8 外币会计报表的折算方法? 9 现金等价物的确定标准? 10 坏帐处理 (a)坏帐处理采用哪种方法(直接转销法/备抵法)? (b)采用备抵法时,坏帐准备计提范围与比率? 11 存货计价方法？ (a)购入与入库计价方法(计划价格/实际价格)? 　(b)领用与发出(计划价格/先进先出/加权平均)? 　(c)低值易耗品摊销(一次摊销法/五五摊销法)? 　(b)盘盈、盘亏、毁损报废结转什么项目处理? (e)存货跌价准备的计提方法? 被审单位: 编制： 日期： 项目页次： 期间/时点: 复核： 日期: 索引号: 主要会计政策调查记录(二) 序号 项 目 一贯政策 备注 12 固定资产 　(a)采用何种计价方法(实际成本计价)？ 　(b)采用何种折旧率(综合折旧率/分类折旧率/个别折旧率)？ 　(c)折旧计算方法(直线平均法/工作量法)？ 　(d)预计残值率(%)？ 13 在建工程利息资本化的方法? 14 在建工程转为固定资产的方法? 15 产品成本计算方法(品种法/分批法/定单法)？ 16 无形资产及土地使用权摊销方法? 17 递延资产及其他资产摊销期限？ 18 开办费摊销期限(起止时间)？ 19 短期投资跌价准备核算方法? 20 短期投资收益确认方法? 21 长期投资的核算方法 (a)采用成本法核算持有投资(股权)比例? (b)采用权益法核算持有投资(股权)比例及家数? (c)长期股权投资收益的确认方法？ (d)股权投资差额的核算方法? 22 长期债券投资折溢价摊销方法? 23 长期投资减值准备的核算方法? 24 收入的确认方法? 25 利润分配 　(a)法定公积金按税后利润提取比例? 　(b)公益金按税后利润提取比例? 　(c)任意盈余公积金按税后利润提取比例? 　(d)股利政策如何?股利按税后利润提