08-固定资产管理制度.docVIP

江阴港固定资产管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强股份公司的固定资产管理，保证企业资产的安全、完整，根据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制规范----基本规范》等国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制订本制度。 第二条 本制度适用于股份公司。各控股公司可以根据本制度，结合自身特点，制订适合本公司的固定资产管理制度。 第三条 本制度中的固定资产指房屋建筑物、港务设施、装卸机械设备、运输工具以及其他生产经营的设备、器具、工具等以及非生产经营的主要设备的物品，并同时具有以下特征的有形资产： 　 ①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； 　 ②使用年限超过一年； 　 ③单位价值在2000元以上。 第二章 固定资产管理责任制度 第四条 技术发展部为公司生产经营用固定资产总管理部门。公司办公室为现代化办公的管理部门。后勤服务部为其他非生产经营用固定资产管理部门。负责固定资产日常使用管理及会同有关部门办理固定资产调配转移、盘点清查、毁损报废等工作。设兼职资产管理员负责建立固定资产台账，对固定资产进行编号。 第五条 财务部负责固定资产管理监督及核算工作。负责按照有关制度规定对固定资产各个环节及时、准确进行财务核算，并负责对固定资产的各项管理工作进行监督，保证固定资产账、卡、物相符。 第六条 装卸作业部、船舶拖带部等资产使用部门负责按照有关操作规程使用固定资产及日常简单的维护工作；并填写“固定资产卡片”，内容包括：名称、规格、型号、性能指标等；同时应保证在用固定资产的安全、完整。 第三章 设备类固定资产管理办法 第七条 设备购置的审批程序：资产使用部门提交“固定资产请购报告”，详细注明设备名称、规格型号、要求性能等技术资料，经部门经理核查、分管副总审核，并按照《财务审批制度》有关规定进行报批后，交采购部门；采购部门严格按照经批准的“固定资产请购报告”要求进行采购；固定资产到货后，由固定资产主管部门会同使用部门及采购部门进行验收检查工作；验收合格后，直接交付固定资产使用部门使用。需要供应商安装调试的，应在其安装调试后再进行验收检查，待验收合格后交付使用。 第八条 固定资产购置的审批权限：按照“财务审批制度”有关规定执行。 第九条 固定资产购置的付款程序与规定:根据固定资产采购合同付款。 第十条 固定资产的维修与保养 (一)公司设备主管部门应建立固定资产的全面维修与保养管理办法，固定资产使用部门应按照制度规定，定期保养设备或更换零部件。 (二)设备主管部门应制定固定资产维修与保养的年度计划及费用预算，按照计划与预算进行固定资产的维修与保养。 第十一条 固定资产出售。由固定资产主管部门提出出售请示，按规定的审批程序批准后出售，将审批手续及时交送财务部，由财务部开具销售发票办理售出手续，固定资产主管部门及使用部门应据此及时销账、撤卡。 第十二条 固定资产报废毁损管理。对于失效、淘汰无法修复和确已丧失使用价值的固定资产，可以申请报废。毁损需报废的固定资产应由固定资产使用部门填写“固定资产报废申请书”，并通知固定资产主管部门派有关专业技术人员进行技术鉴定和检查，财务部核实其账面净值，按照《财务审批制度》有关规定进行审批,待批准后,财务部才能进行相关的账务处理,同时固定资产主管部门与使用部门销账、撤卡。年末,财务部负责持完整的批准报废手续上报主管税务机关进行审批。毁损的固定资产扣除保险公司和责任人赔偿后,按净残值进行账务处理。 第十三条 固定资产出租及内部转移管理。固定资产出租应由固定资产主管部门负责提出方案，上报财务部经理、分管总裁和总裁按照《财务审批制度》有关规定进行审批，待批准后，对外签订租赁合同，合同内容应包括租赁资产名称、租用期限、租费标准、税收负担、租赁租赁双方的权利与义务以及违约责任等。最后由固定资产主管部门和使用部门做好设备出租记录、备案等工作。 公司内部单位间的划拨,要通过固定资产主管部门下达调拨通知单,报财务部进行调拨。 第十四条 固定资产盘点管理。 固定资产主管部门会同财务部每年年末对固定资产进行实地盘点。盘点后，应详细填写“固定资产盘存单”，一式三份注明盈亏情况，一份自存，另两份呈报总裁核定后一份送财务部，一份交办公室备案。固定资产主管部门和使用部门对盘盈、盘亏、毁损的固定资产应做专项说明汇报，还应协同财务部做好有关报批手续。 第十五条 为进一步加强固定资产日常基础性管理，应做好以下环节的工作。 (一)科学预测发展趋势，谨慎实施投资决策。 (二)按照公司的预算、决算制度进行固定资产投资。 (三)发挥审计部门在事前、事中和事后的监督职能。 第四章 港务设施土建类固定资产管理办法 固定资产的验收程序 第十六条 对一些技术成熟、性能稳定的固定资产，