普洱茶马古道旅游有限公司财务规章制度工作手册.docx

普洱茶马古道旅游有限公司 财务规章制度 工 作 手 册 普洱茶马古道旅游有限公司综合办 编 目录  TOC \o "1-3" \h \z \u  HYPERLINK \l "_Toc453062373" 一、会计核算制度( PAGEREF _Toc453062373 \h 1)  HYPERLINK \l "_Toc453062379" 二、货币资金管理办法( PAGEREF _Toc453062379 \h 16)  HYPERLINK \l "_Toc453062387" 三、差旅费管理制度( PAGEREF _Toc453062387 \h 20)  HYPERLINK \l "_Toc453062389" 四、借款管理办法( PAGEREF _Toc453062389 \h 25)  HYPERLINK \l "_Toc453062394" 五、通讯费报销制度( PAGEREF _Toc453062394 \h 27)  HYPERLINK \l "_Toc453062395" 六、内部财务稽核管理制度( PAGEREF _Toc453062395 \h 28)  HYPERLINK \l "_Toc453062402" 七、固定资产管理办法( PAGEREF _Toc453062402 \h 30)  HYPERLINK \l "_Toc453062415" 八、无形资产及长期待摊费用管理办法( PAGEREF _Toc453062415 \h 39)  HYPERLINK \l "_Toc453062416" 九、财产清查管理制度( PAGEREF _Toc453062416 \h 43)  HYPERLINK \l "_Toc453062421" 十、会计档案管理办法( PAGEREF _Toc453062421 \h 47)  HYPERLINK \l "_Toc453062425" 十一、对外投资财务管理办法( PAGEREF _Toc453062425 \h 53)  HYPERLINK \l "_Toc453062434" 十二、财务审批制度( PAGEREF _Toc453062434 \h 60)  HYPERLINK \l "_Toc453062435" 十三、接待费用结算办法( PAGEREF _Toc453062435 \h 63)  HYPERLINK \l "_Toc453062441" 十四、资金管理办法( PAGEREF _Toc453062441 \h 65)  HYPERLINK \l "_Toc453062445" 普洱茶马古道旅游有限公司财务集中管控制度( PAGEREF _Toc453062445 \h 70)  HYPERLINK \l "_Toc453062446" 普洱茶马古道旅游有限公司财务管理机构及财务岗位职责制度( PAGEREF _Toc453062446 \h 75)  HYPERLINK \l "_Toc453062447" 附件１：湄公河公司账户管理表( PAGEREF _Toc453062447 \h 88)  HYPERLINK \l "_Toc453062448" 附件２：内部借款申请表( PAGEREF _Toc453062448 \h 89)  HYPERLINK \l "_Toc453062449" 附件3：湄公河公司所属公司付款申请表( PAGEREF _Toc453062449 \h 90)  HYPERLINK \l "_Toc453062450" 附件4：付款申请书( PAGEREF _Toc453062450 \h 92)  HYPERLINK \l "_Toc453062451" 附件5：湄公河公司资金周报( PAGEREF _Toc453062451 \h 93)  HYPERLINK \l "_Toc453062452" 附件6：单笔（或每日）收入和单笔支出1万元以上（含）款项说明( PAGEREF _Toc453062452 \h 94)  PAGE \* MERGEFORMAT 98 一、会计核算制度 第一章 总则 第一条 为规范和加强普洱茶马古道旅游有限公司（以下简称“公司”）会计核算工作，发挥会计核算工作在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本办法。 第二条 公司会计核算工作，按国家统一发布的有关财务法规和有关制度组织管理和核算