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- 2017-05-04 发布于湖北
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小型微利企业研讨
小微企业最新优惠政策解读与企业所得税申报表填报;小微企业增值税税收优惠;小型微利企业所得税税收优惠;小型微利企业的定义;现行小型微利企业优惠;小型微利企业减半征收企业所得税优惠发展历程;小型微利企业税收优惠享受方式;小型微利企业所得税优惠计算方法;小型微利企业2015年第4季度预缴和2015年度汇算清缴的新老政策衔接问题;例题;其他企业所得税优惠政策与小型微利企业优惠政策叠加享受与冲突情况;企业所得税季度(月)预缴申报表(2015版)填报;中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表填报注意事项;年度申报表填报逻辑;纳税调整(扣除类);; (1)视同销售—范围确定; (2)填报注意事项;“业务招待费支出”;业务招待费税前扣除计算基数?
; 【提示】需要注意的问题:;;A105060广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表;《条例》44条:企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出,除另有规定外,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除,超过部分,准予在以后年度结转扣除。
财税【2012】48号规定:
(1)对化妆品制造与销售、医药制造和饮料制造(不含酒类制造)企业发生的广告费和业务宣传费支出,不超过当年销售(营业)收入30%的部分,准予扣除;超过`部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
(2)对签订广告费和业务宣传费分摊协议的关联企业
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