第五章 帐务处理系统1.pptVIP

5.1 帐务处理系统概述;会计软件与手工帐务数据处理的不同; （一）手工账务处理流程; （一）手工账务处理流程;①编制记账凭证（收款、付款、转账） ②登现金日记账和银行存款日记账 ③登记明细账 ④产生科目汇总表、登记总分类账 ⑤月末核对，账账相符 ⑥月末编制报表; （二）电算化账务处理流程 ; （二）电算化账务处理流程 ;用户可根据自己的实际情况设置多类凭证 业务量小的，只设一类凭证。“记账凭证” 一般设三类凭证。 “收款凭证”、“付款凭证”、“转账凭证” 其他：现收、现付、银收、银付、转账。;实质：临时凭证的数据库 作用：存放已输入但未记账的所有凭证 性质：非正式会计档案（可修改）;作用：存放已确认的所有凭证（已记账） 性质：正式会计档案（不能直接修改） 用来：明细账 日记帐 总账 报表;（三）区别 1、数据处理起点不同 整理为记账凭证再输入 2、无账账核对的必要 3、记账含义不同 进入“流水账文件” 各种账册临时分离