会计电算化系统日常账务处理资料.pptVIP

第五章 日常账务处理;第一节 凭证管理;使用次序;记账凭证是本系统处理的起点，也是所有查询数据的最主要的一个来源。日常业务处理首先从填制凭证开始。 在总账中，记账凭证的来源有三种： 一是根据审核无误的原始凭证直接在计算机上编制记账凭证，或是由人工编制记账凭证，再输入计算机； 二是从其他业务系统自动传递到总账中的凭证； 三是从外部导入的凭证，如凭证引入或接口开发。;在“总账系统”的【凭证】菜单中，单击【填制凭证】，打开“填制凭证”对话框，出现一张空白凭证。 单击【增加】按钮或按[F5]键，增加一张新凭证。这时光标定位在凭证类别上。 当前新增分录完成后，按回车键，系统将摘要自动复制到下一分录行。 ;当凭证全部录入完毕后，按〖保存〗按钮或[F6]键保存这张凭证，按〖放弃〗按钮放弃当前增加的凭证。也可用鼠标单击〖增加〗 则可继续填制下一张凭证。 若想放弃当前未完成的分录的输入，可按〖删行〗按钮或[Ctrl+D]键删除当前分录即可 当一批凭证填完后， 用鼠标单击〖退出〗或通过菜单【文件】下的【退出】制单功能。 P84-90实务;注意：;注意：;（二）涉及辅助核算业务的凭证处理;1、个人往来业务凭证的处理;【操作步骤】;2、单位往来业务凭证的处理;2、单位往来业务凭证的处理;3、涉及部门核算业务的凭证处理;（三）填制凭证的其他功能说明;修改凭证;若在【选项】中设置了“制单序时”的选项，那么，在修改制单日期时，不能在上一编号凭证的制单日期之前。1月份制的凭证不能将制单日期改为2月份的日期。 若在【选项】中设置了“不允许修改、作废他人填制的凭证”，则不能修改他人填制的凭证。;若在【选项】中设置了“合并凭证显示、打印”的选项，那么，在合并状态下不能录入、修改凭证，只有切换到展开状态才可以。使用快捷键Ctrl+A自动切换合并/展开。 如果某笔涉及银行科目的分录已录入支票信息，并对该支票做过报销处理，修改该分录，将不影响“支票登记簿”中的内容。 外部系统传过来的凭证不能在总账系统中进行修改，只能在生成该凭证的系统中进行修改。;作废/恢复凭证;作废/恢复凭证;整理凭证;整理凭证;冲销凭证;2、查询凭证;3、出纳签字;3、出纳签字;出纳人员在确认该张凭证正确后，用鼠标单击〖签字〗将在出纳处自动签上出纳人姓名。 若想对已签字的凭证取消签字，可用鼠标单击〖取消〗取消签字。 用鼠标单击【签字】菜单下的【成批签字】，系统自动对当前范围内的所有未签字凭证执行签字；用鼠标单击【签字】菜单下的【成批取消签字】，系统自动对当前范围内的所有已签字凭证执行取消签字。 P93-95实务;凭证合并状态可以进行出纳签字，但不能填补结算方式和票号。 已签字的凭证，不能被修改、删除，只能取消签字才能进行。 取消签字只能由出纳人自己进行。 企业可根据实际需要决定是否要对出纳凭证进行出纳签字管理，若不需要此功能，可在选项中取消出纳凭证必须经由出纳签字的设置。;4、主管签字;5、审核凭证;审核人和制单人不能是同一个人。 若想对已审核的凭证取消审核，单击〖取消〗取消审核。取消审核签字只能由审核人自己进行。 凭证一经审核，就不能被修改、删除，只有被取消审核签字后才可以进行修改或删除;审核人除了要具有审核权外，还需要有对待审核凭证制单人所制凭证的审核权，这个权限在“基础设置”的“数据权限”中设置。 采用手工制单的用户，在凭单上审核完后还须对录入机器中的凭证进行审核。 作废凭证不能被审核，也不能被标错。 已标错的凭证不能被审核，若想审核，需先按〖取消〗取消标错后才能审核。已审核的凭证不能标错。;凭证汇总;6、科目汇总;7、记账;如果用户发现某一步设置错误，可通过鼠标单击〖上一步〗返回后进行修改。如果用户在设置过程中不想再继续记账，可通过鼠标单击〖取消〗，取消本次记账工作。 记账范围输入采用范围列示方式，可以输入数字、“-”和“,” 在记账过程中，不得中断退出。 在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。 如有不平衡凭证，不能记账。 未审核凭证不能记账，记账范围应小于等于已审核范围。 作废凭证不需要审核可直接记账。;选择记账范围，可输入连续编号范围，例如1-4表示1号至4号凭证；也可输入不连续编号，例如5，6，9，表示第5号、6号、9号凭证为此次要记账的凭证。;8、取消记账;在记账过程中，已结账的月份，不能恢复记账前状态。 只有财务主管才能恢复到月初的记账前状态。;