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云南盐化股份有限公司 2013年财务状况分析报告 （股票代码002053） 课程名称：　财务管理 学生姓名：　李静　　　　　 学 号：　201201002053　 班 级：　 2012级　　　 专 业：　 信管（财会） 2013年12月20日 一 、背景分析 （一）企业提供年度报告的总体结构的详略情况 云南盐化股份有限公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》《中国证券报》；登载年度报告的深圳交易所（）上公布年度报告等信息。既有母公司的自身个别报表，也有以上市公司为母公司的集团合并报表。附注重点披露合并报表附注的同时，还披露了母公司的报表附注。云南盐化股份有限公司披露的信息较为详细，内容丰富，为系统分析公司的财务状况质量提供了条件。 企业的基本经营业绩，生产经营特点以及所处的行业 2013年末，公司资产总额353,341万元，较年初增长7.76%；归属于公司股东的所有者权益85,414万元，较年初增长4.58%；2013年公司实现营业总收入182,993万元，较上年同期增加24.31%；利润总额1,301万元，归属于上市公司股东的净利润3,734万元，较上年同期扭亏为盈。 公司是云南省唯一具有食盐生产、批发许可证的企业，而云南是全国率先实现产销一体化的盐业经营模式的地区之一。产销一体化的经营模式使公司能够有效地计划和控制好从生产到销售的各个环节，从而提高经营效益。公司工业盐产品面临激烈的竞争，公司PVC产品面临来自国内和国际两方面的竞争，由于近年来国内氯碱行业和制盐行业产能的快速增长，公司正面临日趋激烈的市场竞争格局。 （三）董事会（或企业）对自身情况的说明 1.经营情况：?2013年，公司面对复杂多变的国内外宏观经济形势，坚持“盐为基础、盐化结合、协调发展”的发展战略，按照“以产促销、以销定产，产销联动、双向促进”的原则。紧紧围绕年度各项生产、经营目标，全面加强内部控制和管理，不断强化生产运行组织和控制，加强物资采购管理，积极拓展销售市场，确保装置在有效生产周期内，高负荷、稳定运行，有效控制并降低消耗，在原煤、电石等主要原燃材料采购价格同比降低的有利条件下，有力的改善了成本水平；同时积极推进食盐产品结构调整和推广力度，实现了归属于公司股东利润扭亏为盈的目标。 2.战略概述：（1）公司秉承“盐为基础，盐化结合，协调发展”的产业发展战略，全面加强内部控制和管理，积极推进节能减排和技术及管理创新工作，加强产、销衔接，提高资产运行效率和产品市场份额，一方面，围绕装置在有效生产时间内长周期、满负荷、高效率运行，精心组织生产，强化运行控制和物资采购管理，同时以市场需求和边际贡献最大相结合，优化氯碱产品产、销结构，另一方面，积极拓展销售市场，优化营销网点建设，加速食盐产品结构调整?和市场推广，提升产品市场竞争力和市场占有率。（2）报告期，销售盐产品（包括工业盐和食盐）111.76万吨，完成计划107万吨的104.45%；销售烧碱9.00万吨，完成计划11万吨的81.82%；销售聚氯乙烯6.77万吨，完成计划9万吨的75.22%；实现营业收入18.30亿元，完成计划22亿元的83.18%，实现了归属于公司股东净利扭亏为盈的目标。 3.财务状况：从主要财务数据和财务指标来看，与上年相比，公司资产总额353,341万元，较年初增长7.76%；归属于公司股东的所有者权益85,414万元，较年初增长4.58%；2013年公司实现营业总收入182,993万元，较上年同期增加24.31%；利润总额1,301万元，归属于上市公司股东的净利润3,734万元，较上年同期扭亏为盈。 4.政策方面：?公司秉承“为股东创造回报、为客户创造价值、为员工创造平台、为合作伙伴创造共赢、为?社会创造繁荣”的价值观，不断完善责任制度和管理体系，在实现自身发展的同时，积极履行社会责任。 （四）企业控股股东的持股及背景情况 公司是由云南轻纺集团有限公司作为主发起人，联合云南有色地质矿业有限公司、云南创立投资管理有限公司、云南省国有资产经营有限责任公司、云南省开发投资有限公司、中国盐业总公司、安宁市工业总公司，于2002年7月以发起设立方式设立的股份有限公司（国有控股公司），注册资本18,585万元人民币，其中云南轻纺集团有限公司占股本总额的43.38%。 2003年6月，云南省实施化工行业整合，云南轻纺集团有限公司整体划入云天化集团有限责任公司，云天化集团有限责任公司成为公司的实际控制人。2006年6月，公司7000万A股股票在深圳证券交