(word)食品加工财务部职责范围.docx

财务部职责范围一、组织制定本企业财会工作规章制度，并组织贯彻实施。二、负责会计核算工作，及时准确地反映企业的经济活动情况，为企业经营管理提供各种会计信息。三、根据会计资料分析企业经营及财务状况，考核、分析各项经济指标执行情况，深入基层调查研究，提出改进意见。四、负责会计核算，挖掘企业内部增收节支的潜力，提倡增产节约，反对损失浪费。五、负责会计监督，维护财经纪律，抵制违反有关制度的不良行为。六、及时、真实、准确、完整地编制会计财务报表，正确反映经营成果。七、严格遵守税法，及时申报，缴纳各种税金、费用。八、按照国家会计制度规定，妥善保管会计凭证、账簿、报表档案资料。九、负责会计人员的专业培训，搞好财会新人的传帮带。十、负责财务工作的对外联系。购销结算职责范围一、负责本企业毛鸡收购，商品销售的结算及款项收付工作，对购销客户必须做到热情礼貌、服务周到、为客户提供方便。二、对企业发生的每笔收购、销售业务的原始凭证，都必须严格认真地审核，看内容是否完整、字迹是否清楚、数字有无差错、计算是否准确、批示手续是否健全。三、按审核准确无误的原始凭证办理款项收付，必须做到“唱收唱付”现金当面点清。四、随时掌握送货销售详细情况，督促销售人员及时索要货款，以避免货款拖欠，杜绝差错发生。五、要严格按会计核算要求和企业经营管理的需要，提供真实准确的数字资料，本着“谁开票、谁汇总、谁整理、谁报表”的原则，填报相关报表，必须做到准确及时，为领导掌握购销业务或经营决策提供参考。六、必须及时准确地加工整理购、销业务数字资料，随时与相关人员认真核对，如有差错，应及时查找更正，每月结账时一日内购销数字必须核对完结。七、严格按税务要求，认真填制专用票据及相关报表，必须做到字迹清楚、端正、填写内容完整，计算准确，数字、报表间的勾稽关系必须衔接吻合，如发现差错，及时查找订正。八、各种专用票据，必须妥善保管，不得随意存放，任何专用票据开具前不得提前加盖发票专用印章。领用票据应按先后序号，不得随意前后颠倒，不得代开、虚开。已开具使用的专用票据应按日期、顺序排列，妥善保管，不得丢失。九、必须按要求填写专用票据使用备查簿，做到内容完整，数字金额填写准确，为填报税务发票报表提供可靠依据。财经纪律一、企业的资金、商品和物资，未经总经理批准，任何单位和个人不得擅自抽调和挪用。二、严格遵守结算纪律，贯彻“钱出去，货进来；货出去，钱进来，钱货两清”的原则。除总经理批准外，不准预付货款，赊销商品和拖欠货款。三、严格遵守现金管理制度，未经批准不得携现金到外地采购商品，不准挪用现金和“白条子”顶库，不准签发空头支票套取银行资金，不准签发远期支票。四、一切资产、现金和物资的收付，都必须按规定办理，不准弄虚作假打埋伏，各种财产损失和溢余，必须认真弄清楚，及时处理，不得隐瞒不报，或长期不作处理。五、各项费用开支，必须严格遵守财务制度和开支标准，不准乱挤成本，乱摊费用，不准随意扩大费用开支范围，提高开支标准和增加费用开支，严格禁止铺张浪费和虚报冒领等不正之风。六、严格按税务法规及时上缴各种税费，不得多交，少交。七、对经手商品、财产、资金的人员，在调动工作时，必须按规定办理交接手续。内部稽核制度为了使会计人员明确职责，相互制约，对每一经济业务事项发生进行核实，对每一笔账务处理进行审查、复核，根据会计制度、法规要求，结合实际，特制定本制度。一、稽核工作由专人负责，对每项经济业务发生所取得的原始凭证，按现行财政、财务制度规定和会计核算的要求进行逐项审核。二、稽核人员首先对取得的原始凭证进行审核，看其内容是否完整，经手人、审批人是否签字，所购实物是否有验收人签字；开支是否符合标准和要求，有无弄虚作假、营私舞弊违反财会纪律行为。如有发现，有权拒绝受理，并及时请示领导妥善处理。三、对本单位所有记账凭证认真仔细复核，看记账凭证与原始凭证是否相符，会计科目使用是否正确。四、复核会计报表是否真实、合法，数字是否正确，账表是否一致。五、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务账目的登记工作。六、稽核人员不得兼任或代替出纳员保管现金。会计人员职业道德规范为强化会计人员职业道德教育，便于检查监督，特建立会计人员职业道德规范，以强化会计人员道德约束，不断提高会计人员职业道德水平，防止和杜绝会计人员在工作中有不道德行为发生。一、敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事的工作要求。二、熟悉法规。会计人员应当熟悉财经政策、法规和《企业会计制度》，结合会计工作不断地学习，广泛宣传。三、依法办事。会计人员要按会计法律、法规、规章规定的程序和要求进行工作，保证所提供会计信息的合法、真实、准确、及时、完整。四、客观公正。办理会计事务应当实事求是、客观公正。五、搞好服务。应当熟悉本单位的生产经