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农民财务风险控制能力分析 　　[提要] 本文从分析农民收支结构出发，剖析农民在农业生产和经营活动中以及投资理财过程中面临的各种风险，通过分析风险产生的缘由，提出农民在从事这些活动时合理控制财务风险的建议。 　　关键词：农民；财务风险；投资理财 　　基金项目：2015年度河北省社会科学发展研究课题：“新农村建设背景下农民财务风险控制能力提升研究”（课题编号：2015031238） 　　中图分类号：F23 文献标识码：A 　　收录日期：2016年1月29日 　　一、农民财务收支分析 　　（一）农民收入来源分析。据农业部统计，2015年我国农民人均收入突破万元大关，增幅连续第六年高于GDP和城镇居民收入增幅。“十二五”期间，我国农民人均收入年均增长9.5%，城乡居民收入比下降到2.9：1以下。农民家庭收入的来源呈现出多样化的特点，主要表现为：一是农业经营获得的收入。通过农业种植、养殖等农业经营，经过市场交易而获得农业收入；二是工资性收入。农闲时，农村家庭中的青壮年男性一般都会到城市等经济发达地区或者村庄附近的工业园区务工，农忙时再回到家乡进行收获，而家庭中的妇女则一般留在家中，主要负责家务，兼顾老人和孩子，或在附近企业工作，农忙时从事农业种植；三是经营性收入。有些家庭在从事农业活动的同时，还经营个体工商业，家庭收入的来源也以此为主，他们多数把店铺开在离家较近的乡镇或者县城。有的家庭从事个体加工业活动，规模大小不一，形成了产业集群，已经成为很多县域经济独具优势的产业，支撑着地方经济的发展；四是财产性收入。财产性收入主要来源于两方面：一是股息红利和投资收益；二是房屋与土地等经营权收益。 　　（二）农民家庭支出分析。（1）购买生产资料支出包括土地承包费和购买干农活的大牲畜、农用机械、种子、化肥、农药、地膜等支出；（2）日常家庭生活支出。主要有食物、纺织品、服装，电视、电冰箱等家用电器，水、电、燃气等日常支出；（3）子女教育支出。尽管九年义务阶段的学杂费已经全免，但是从幼儿园起至高中阶段，就有了各种早教班、兴趣班和辅导班，伴随而来的是各种赞助费、择校费、择班费、补课费，再到大学的学费、生活费。对子女的教育支出仍然是一笔很大的开支，但他们愿意为孩子的教育多掏钱，同时也为子女教育支出背负较大的压力，甚至超出了一些居民家庭可以承受的正常水平；（4）其他支出。一是人际交往费用支出，包括参加他人结婚、生子摆宴席、庆祝生日等支出；二是用于生孩子、子女婚姻、修建房屋、医疗保健的支出。该部分支出占据总支出的比重很大。虽然现在有了新农合政策，但病人负担依然不轻。子女结婚支出中，给予女方的彩礼也比较高，一般在几万元到十几万元不等。 　　二、农民面临的财务风险 　　沿着农民收支结构的脉络，在财务收支过程中给我们展现了其面临的财务风险。 　　（一）农业生产和经营的风险。农业风险分成市场经营风险和自然灾害风险两类（即市场风险和自然风险）。市场风险主要指价格风险，比如农业生产资料的价格和农产品的价格波动所带来的风险，农产品价格风险可能受到同质产品、其他竞争性生产者、需求缺乏弹性、典型的农产品市场的一些特征等因素的影响，导致农产品价格的大幅波动。我国近年来粮食“十一连增”，但是粮价的波动幅度在加大。小麦、稻谷和玉米三大主粮由于国家的收购价和临储政策的支持，相对稳定。猪肉有特殊的猪周期。大约前年开始，猪价格连续跌了17个月，大概涨了十几周，最近又下跌了。 　　自然风险是在农业生产中受到诸如洪水、旱灾、病虫害、恶劣天气等以及不可控的气候等原因造成的可能给农业生产带来损失可能性的风险，这些风险会导致农产品的产量和品质受到不良影响，进一步导致农产品品质和市场价格的不确定。尤其近年来区域性的气候异常，更是对农业生产带来了巨大的损失，最严重的情况是一季绝收。 　　（二）农民投资理财的风险。相较于多元化的城市居民理财方式，农民的投资渠道和理财方式比较匮乏。统计数据显示，大多数农民的理财方式仍以传统的储蓄为主，其中51.2%是银行储蓄，36.4%是现金积蓄，农村居民储蓄存款金额已高达2.2万亿元以上。随着利率市场化改革的提速，央行降准息过高的银行储蓄已经让“本金”失去赢利空间，而将近四成的现金没有被农村金融机构吸纳，对于理财知识匮乏的广大农民来讲，有的将其存在家中积蓄，有的用于民间借贷，有的甚至投机于农村博彩。无论哪种方式，要么因为利率下降没有增值收益、要么因为监管不足极具投资风险，最终给广大农民造成经济损失。 　　三、农民财务风险控制建议 　　（一）农业生产和经营的风险控制是一个大的系统工程。构建农业风险控制体系，防范农业市场和自然风险，需要各方的努力。 　　1、政府积极引导，制定和完善农业风险管理相关法律法规和政策措施。比如当市场失灵时，政策