2010基金从业资格考试试题3--基金的运作.doc

基金从业资格考试试题3 一基金的运作 2009-12-24 　　一、单选题。 　　1.（）是计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础，也是评价基金投资业绩的基础指标之一。 　　A基金资产净值 　　B基金资产总值 　　C基金份额净值 　　D基金总份额 　　2.一般情况下，下列关于基金管理费的说法，不正确的是（）。 　　A基金管理费是指基金管理人管理基金资产而向基金收取的费用。 　　B基金规模越大，基金管理费率越高 　　C基金风险程度越高，基金管理费用率越高 D我国债券基金的管理费率一般低于股票基金 　　3.在开放式基金收益分配时，基金份额持有人事先未作出选择的，基金管理应当支付（）。 　　A基金份额 　　B股票 　　C现金 　　D债券 　　4.下列关于证券投资基金税收问题的说法，正确的是（）。 　　A对基金管理人运用基金买卖股票的差价收入，依照税法的规定征收营业税 　　B对基金管理人运用基金买卖债券的价差收入，依照税法的规定征收营业税 　　C从2008年4月24日起，基金买卖股票按照1‰的税率征收印花税 　　D对证券投资基金从证券市场中取得的收入，依照税法的规定征收企业所得税 　　5.（）是指基金在进行证券买卖交易时所发生的相关交易费用，其中，（）是由证券公司按成交金额的一定比例向基金收取。 　　A基金销售服务费；印花税 　　B基金交易费；印花税 　　C基金销售服务费；佣金 　　D基金交易费；佣金 　　6.从2008年4月24日起，基金买卖股票按照（）的税率征收印花税。 　　A.1‰ 　　B.2‰ 　　C.3‰ 　　D.4‰ 　　7.金融机构（包括银行和非银行金融机构）申购和赎回基金单位的价差收入（）营业税；非金融机构申购和赎回基金单位的价差收入（）营业税。 　　A征收；征收 　　B征收；不征收 　　C不征收；征收 　　D不征收；不征收 　　8.一只基金在收益分配前的份额净值是1.3400元，假设每份基金分配0.0500元收益，不考虑其他因素，在进行分配后基金的份额净值（）。 　　A不会有变化 　　B将会上升至1.3900元 　　C将会下降至1.2900元 　　D不确定 　　9.在基金资产估值时，交易所上市股票和权证以（）估值。 　　A最高价 　　B最低价 　　C开盘价 　　D收盘价 　　二、不定项选择题 　　10.目前，我国证券投资基金的交易费主要包括（）和征管费。 　　A印花税 　　B佣金 　　C过户费 　　D经手费 　　11.下列与基金有关的费用可以从基金财产中列支的有（）。 　　A销售服务费 　　B基金份额持有人大会费用 　　C基金的赎回费用 　　D基金的证券交易费用 　　12.下列项目不列入基金费用的有（）。 　　A基金运作的审计费和律师费 　　B基金管理人和基金托管人为履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失 　　C基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用 　　D基金合同生效前的相关费用 　　13.基金管理过程中发生的费用，主要包括（）。 　　A基金管理费 　　B基金托管费 　　C信息披露费 　　D申购费 　　14.下列关于基金会计核算特点的说法，正确的有（）。 　　A会计分期细化到期 　　B会计分期细化到月 　　C会计主体是证券投资基金 　　D基金持有的资产和承担的金额负债通常归类为持有直到期投资 　　三、判断题。 　　15.封闭式基金年度收益分配比例不得低于基金年度已实现收益的90%。 　　16.目前，我国开放式基金于每个交易日估值，并于下一交易日公告基金份额净值。 　　17.估值方法的一致性是指基金在进行资产估值时均应采取同样的估值方法，遵守同样的估值规则。 　　18.基金托管费是指基金管理基金资产而向基金收取的费用。 　　19.开放式基金当年利润应先弥补上一年度亏损，然后才进行当年分配。