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我国养老金的现状研究 　　摘 要：随着我国经济的快速增长，养老金双轨制弊端的日趋明显，是得财政负担加重，阻碍人才流动。人口老龄化问题日渐突出，养老金存在缺口，养老金运营率低，社会养老保险不断改革的步伐需要加快进程。文章阐述了我国养老金存在的一些问题以及解决对策。 　　关键词： 养老金；双轨制；人口老龄化；养老金缺口 　　一、我国养老金现状 　　养老金也称退休金、退休费，是一种最主要的养老保险待遇。在中国，养老金一直属于社会的核心问题。 经过多年的探索，到现在我国已初步建成了世界上最大的养老保障体系，基本上覆盖了所有人群。该体系按身份特征可划分为四个层次，即：机关事业单位养老金制度、城镇职工基本养老保险制度、新型农村社会养老保险制度、城镇居民社会养老保险制度。到2012年底，我国已基本实现了养老体系的全覆盖。2014年国务院常务会议再次提高企退人员基本养老金水平，经过10年连续上调，我国月均养老金将超过2000元，比2005年增加近两倍。全国7400多万企业退休人员将因此受益。但根据测算，目前国家60岁以上的老年人口比例已经达到了14.9%，2020年将达到19.3%，到2050年将达38.6%，而在这个过程中，劳动年龄人口的绝对数在下降。与之相关联的，就是抚养比。目前，职工养老保险的抚养比是304∶1，也就是3个人养1个人，到了2020年将下降到2.94∶1，到2050年将下降到1.3∶1。随着人口预期寿命的增加，老年人领取养老金的年限也相应地增长，刚性增长养老金支出将会持续增加。老龄人口迅猛增加的同时，社会新增劳动力却没有出现显著性的增长，这就意味着百姓的“养命钱”将愈加重要和紧迫，养老金改革迫在眉睫。 　　二、 养老金面临的困局 　　（一）养老金双轨制困局 　　退休养老金双轨制是我国有计划经济向市场经济过渡的产物，对机关事业单位和企业人员实行着不同的养老金制度，其统筹办法、支付渠道和享受标准都不一样。随着改革开放的深入，“双轨制”的不合理性、不合法性问题越来越明显。对做出同等贡献的企业职工具有严重的不公平性。退体养老金双轨制已经极大妨碍了不同职业群体之间的人员流动，不能有效发挥社会互济功能，也不能有效应对养老保险面临的财务困境。退体养老待遇的两极分化，出现退休金畸高畸低的不合理状况，这与建设全而小康社会的宏伟目标是完全相背离的。养老金双轨制已然成为当前社会矛盾的激发点。 　　（二） 养老金缺口困局 　　养老金缺口主要来自三个部分：“转制缺口”、“老龄化缺口”、“双轨制缺口”。[1]由于我国建立城镇职工养老制度之前缺乏基金积累，导致社会统筹账户收不抵支，于是开始挪用个人账户资金用以弥补社会统筹账户资金缺口，从而导致养老金出现了支付缺口，这部分缺口实质上是转制带来的转制成本，称其为“转制缺口”。我国人口平均寿命的增长带来了“老龄化缺口”。养老金双轨制下，未交费的机关事业单位职工的养老金是企业缴费职工的2到3倍，这笔庞大的养老金开支也是导致养老金缺口的重要原因。巨大的养老金缺口也必定影响着国家的财政支出，也会为国家财政带来巨大的填补压力。 　　（三） 养老金储备困局 　　《中国养老金发展报告2012》指出，当前我国养老金储备规模占GDP总量比例太低。“中国养老金储备占GDP的比例仅为2%”。养老保险体系由个人养老保险、企业年金和商业养老保险组成，这三种养老方式被称为养老体系的“三大支柱”。由于我国相关配套制度和法规的滞后，企业年金和商业养老保险的作用基本没有得到发挥，结果造成我国养老金储备严重不足。 　　（四） 养老金投资营运困局 　　我国养老金制度建立以来，由于权责主体不明及资本市场的不健全，养老保险基金只能用于投资银行和国债，导致了巨额养老基金的持续贬值。我国现在实施的是统账结合的养老保险制度，近年来积累了规模相当庞大的养老金结余资金，可是由于投资渠道有限。统筹层次比较低和资本市场还不健全，这也是养老金保值增值难的重要原因。目前投资产品不够丰富，“入市”给养老金的保值增值带来很大风险。 　　（五） 延迟退休制度的困局 　　随着养老金缺口的持续扩大，延迟退休年龄以及增加个人缴纳费用成为缓解社会养老金缺口的主要方式。然而，盲目采取上述的缓和方式必将会引发社会的不满。延迟退休政策的信号一经释放，就引发这样那样的争论。“增加艰苦岗位工作人士的工作时长”、“加剧就业紧张形势”等反对声音迭起。但随着人均寿命不断增长、受教育年限持续提高，延迟退休是维系养老金制度正常运转的必然选择。 　　三、 解决养老金问题的对策 　　（一） 养老金并轨 　　机关事业单位人员与企业人员在养老等社会保障方面的待遇“双轨制”一直饱受争议，社会上有关养老金并轨的呼声不断，养老金并轨势在必行。首先，实行的“社会统筹与个人账户相结