《税务会计》作业资料.docVIP

《税务会计》作业与参考资料 一、理论部分： 案例分析1：实训练习（作业本） 某公司是2010年5月8日成立。2010年5月10日公司向税务机关办理了税务登记， 2010年7月15日税务机关发来一份税务处理通知书，称该公司未按规定的期限办理纳税申报，（每月1日至10日为纳税申报期），并处罚款。公司人员对此不理解，辩称自成立以来，未做一笔收入，难道还要办理纳税申报？ 问题： 请问该公司的做法正确吗？如果不正确，错在哪里？如何处理 ？ 案例分析2：实训练习（作业本） 昌华公司是一家服装设计公司，随业务规模的扩大，公司决定将办公地点从居民区为主的城市西区搬到繁华的商业东区。同时为了实现业务整合，股东决定增加服装生产经营范围，购买生产设备，加工本公司设计的服装，设置门店进行销售。 问题： 1、公司搬迁办公地点，在税务管理上应办理哪些手续？ 2、增加服装加工经营范围后，对公司的税务政策有什么变化？ P237、第一、二章，单选、多选，（书本） 简答题（作业本） 1.什么是税务会计?它与财务会计的区别是什么? 2.什么是税收?税法构成要素有哪些? 3.简述税制结构及分类。 4.试述企业领取税务登记证后，应开展哪些纳税会计工作？(自学). 二、纳税会计核算部分 （一）增值税会计核算 案例一： 1、下列应征收增值税的项目有： A、汽车修配厂修理汽车劳务； B、通讯公司销售电话卡业务； C、增值水税一般纳税人收取会员费； D、外购材料用以继续生产； E、供电局销售电力产品； F、房地产开发公司销售房屋； G、饭店提供餐饮服务； H、房屋中介公司提供中介服务； 2、下列行为属于视同销售货物行为， 应征收增值税的项目有： A、某商店为服装厂代销儿童服装； B、某批发部门将外购部分饮料用以集体福利 C、某企业将外购水泥用以基建工程； D、某商场将外购的床单用以内部招待所； 3、某增值税的纳税人总分支机构不在同一县市，总机构被认定一般纳税人，其分支机构办理一般纳税人认定手续时，正确的做法是： A、不必申请，自动被视为一般纳税人 B、在总机构所在地申请办理一般纳税人认定手续； C、在分支机构所在地申请办理一般纳税人认定手续； D、可以自行选择所在地申请办理一般纳税人认定手续； 案例二： 1、下列行为涉及进项税额不得从销项税额中抵扣的项目有： A、将外购货物分配给股东和投资者； B、将外购部分饮料用于本单位集体福利； C、将外购货物无偿赠送给其他个人； D、将外购货物作为投资提供给其他单位。 2、下列各项中，适用增值税出口退税“先征后退”办法的有： A、收购货物出口的外贸企业； B、受托代理出口货物的外贸企业； C、自营出口自产货物的生产企业； D、委托出口自产货物的生产企业； 3、下列各项中，除了另有规定外，可以享受增值税出口免税并退税优惠政策的有： A、来料加工复出口的货物 B、小规模纳税人委托外贸企业出口的自产货物； C、企业在国内采购并运往境外作为国外投资货物； D、对外承包工程公司运出境外用于对外承包项目的货物 案例三 1、某电视机厂（一般纳税人）当月发生下列几笔购销业务：（1）向某商场销售彩色电视机120台，每台售价2340元（含税），销货款已收到。（2）购入电子元器件，价款15万元，取得增值税专用发票，注明的增值税进项税为2.55万，货款已用银行存款支付(已认证)。（3）作为本厂职工福利，发放50台，成本价每台1500元，售价每台2000元（不含税）。 要求：计算电视机厂当月应纳增值税的税额。 2、某企业为增值税一般纳税人，2005年5月发生下列业务： （1）购进A材料，取得增值税发票，价款1799元，款已付，货未入库(尚未认证)。 （2）购进B材料，取得增值税发票，不含税价款20000元，款未付，货已入库(已认证)。 （3）購進C材料用于職工運動會獎品,取得增值稅發票,價款1000元，税款170元,款已付,貨已入庫. (4)縱廢舊物資囬收公司購入廢舊物資30000元作爲生産用材料,取得普通發票,款已付,貨已入庫. (5)將以前月份購入的用于生産的D材料一吨改變用途,用于職工福利,賬麵成本10000元/吨. (6)生産甲,乙産品個2吨,甲産品單位成本12000元/吨;乙産品單位成本10000元/吨; (7)將生産的甲産品銷售一吨,不含稅價格15000元; (8)將生産的甲産品,乙産品個一吨贈送客戶; (9)銷售使用過的摩托車4輛,取得含稅收入25440元(按4%并减半征收). 要求:計算簹期的銷項稅額,進項稅額和應納增值稅. 案例四： 1、某电视机厂（一般纳税人