期货公司审计2111027.docVIP

期货公司审计 1．总则 1.1本规程对业务人员执行相关业务具有指导作用，不具有强制性。但项目负责人在拟订、批准审计计划时应当考虑本规程内容的影响。 1.2本规程包括： （1）期货公司业务及流程概述； （2）对XXXX等期货行业特殊风险及其应对的分析，及2009年度行业分析； （3）设计的特殊程序表、测试表等工作底稿。 2．期货公司主要业务概述 2.1期货公司介绍 按《期货交易管理条例》规定，期货公司是依照《中华人民共和国公司法》和本条例规定设立的经营期货业务的金融机构。设立期货公司，应当经国务院期货监督管理机构批准，并在公司登记机关登记注册。我国对期货公司实行审批制,即国家期货监督管理机构对期货公司的设立规定了条件,由期货主管部门进行实质审查后方可予以设立。期货公司业务实行许可制度。 期货公司从事的业务仅为期货经纪与咨询业务，不得从事或者变相从事期货自营业务、与期货业务无关的业务;不得为其股东、实际控制人或者其他关联人提供融资，不得对外担保和为关联人提供融资担保业务。设立期货公司必须具备下列条件： （1）注册资本最低限额为人民币3000万元； （2）董事、监事、高级管理人员具备任职资格，从业人员具有期货从业资格； （3）有符合法律、行政法规规定的公司章程； （4）主要股东以及实际控制人具有持续盈利能力，信誉良好，最近3年无重大违法违规记录； （5）有合格的经营场所和业务设施；