依安广9播电视服务中心内部控制手册 microsoft word 文档.docVIP

依安广播电视服务中心 内部控制管理手册 版次：2014年第一版 编制：内控工作组 审核：内控管理委员会 批准：卢振义 目 录 1. 前言………………………………………………………… 1.1 概述……………………………………………………… 1.1.1手册编制的意义和目的……………………………….. 1.1.2遵循的基本原则……………………………………….. 1.1.3体系的组织架构及风险评估………………………….. 2.单位层面的内部控制………………………………………… 2.1单位内部环境……………………………………………… 2.2单位主要职能…………………………………………….. 2.3现金的内部控制…………………………………………… 2.4现金的内部控制的要点………………………………….. 2.5现金收入业务流程…………………………………………. 2.6现金收入业务风险点及内控措施………………………... 2.7现金支出业务流程…………………………………………. 2.8现金支出业务风险点及内控措施…………………………. 2.9“小金库”的内部控制…………………………………….. 2.10银行存款的内部控制…………………………………….. 2.11银行存款内部控制要点………………………………….. 2.12银行存款业务流程……………………………………….. 2.13银行存款