清风九义校学校财管理制度.docVIP

清风九义校学校财务管理制度 ３、审批程序：学校所需购买的物品、学生应用的学习资料等，事先由各处室、班主任填写请购单，报送总务处查验后具体由总务处办理采购，其它人员不得代购。购物人员凭单据和实物交保管员，请购人员清点核实并签名交稽核人签名，方可向出纳报销，如手续不完备，出纳有权拒报。 ４、其它非实物性支出，一律按上级有关规定票据范围、标准、办理。当事人写明事由签名，经校长总务主任审核签名，方可报销。 ５、学校基本建设等与外单位有往来的经济业务，必须有事先的合同、签约。事后有验收人员、经办人员及国家有关规定预、决算等应具备的手续，经稽核审批后方可报销。 七、财产物资计量验收制度 １、对学校财产实行专管、兼管和群管相结合的方法。财产专管和学校财务人员管理的帐物与各组室兼管人员的帐物相符。对购入、自制、收回的财产物资均在质量上、数量上、单价上进行严格验收，具体验收工作由有关人员，保管人员负责。验收合格后保管人员签字、编号入库。 ２、各部门保管的财产，必须按学校规定实施保管职责。财产实物帐一式两份，一份上交总务处，接受总务处监督检查，一份自留备查。对学校的财产，每学期自查一次，每年由总务处核对一次。 ３、保管人员在验收中发现质量上、数量上、单价上有问题，由经办人员负责退办，财产物资在盘点时，发现有质量、数量与账面不符，应查明原因，采取相应的措施。 八、财产物资保管及赔偿制度 （一）保管员： １、严格校产及各种物资的验收工作。购入或添置校产，必须经过有关保管员验收，清点数量、发生的时间，并签名、登记造册放入指定地点。 ２、经常清理财物，实物应分类别，堆放整齐，防腐防蛀，注意仓库安全，切实做好防灾、防盗工作。贵重物品和危险品必须放入专柜，需购教学用品及时向总务处提供购物计划，保障教学第一线的供应。 ３、领用出租财物时，要经过有关领导同意，方可领发、出借。及时记录财产、物资减少数，并注明减少的原因，领用人的签名，杜绝假公济私。不符手续的领物一律拒绝。 ４、上班时间不得擅自离开岗位，无关人员不得入库，不得索取财物，如有公差要预先安排好工作。 （二）出借、赔偿制度 １、学校一切财产出借，均由具借人向保管人员填写出借清单，归还后销号。 ２、凡财产出借后遗漏、被盗、人为损坏均要按价赔偿。 ３、教室财产由各班负责保管，对爱护财产，财产管理好的班级，学校予以奖励，人为损坏的按价赔偿。 九、银行收支管理制度 １、学校开设的账户必须是支票收支结算账户，不得开设任何形式的存折户。 ２、严格遵守银行的各项结算制度，接受银行的监督。 ３、银行账户只限本校使用，不得搞出租、出借、套用或转让。 ４、严格管理支票。签发支票时，要注意银行存款余额，支票存根必须由领取人的签字。 ５、签发的支票存根、解款单等作为会计凭证的原始凭证，不得废弃。 ６、出纳人员应按月和银行对帐，编制银行存款调节单，保证账款相符无差错，有差错及时追究原因。 ７、汇款、信汇必须由负责人、经办人的签名，方可到银行办理手续。 十、现金收支管理制度 １、坚持现金专人保管，学校的现金收支业务应由出纳办理。 ２、严格执行库存现金管理条例，每天的库存现金为1000元，超过限额应在当日下班前送存银行，不得坐支现金。 ３、严格遵守使用现金的范围，不属于现金支付范围的款项，必须采取转账结算方式。 ４、严格现金收支手续。收到现金时，应给交款单位（人）出具合法的、完整的、正确的正式收据；付出现金时，应先对原始凭证进行复核并加盖“现金付讫”的戳记。 ５、出纳对当日办理的现金收付业务，必须做到逐笔登记，账款相符，不得以白条抵库。 ６、学校的现金不准以个人储蓄方式存入银行，没有经过有关领导同意、审批，出纳人员不准以任何理由临时出借。 十一、财务预决算分析制度 １、按上年的财务收支决算和本年度的事业计划制定本年度的财务预算，年终编制收支决算。 ２、定期或不定期的对预决算进行分析，指出存在问题，找出原因，口头或书面提出改正意见和建议，一年两次分析（一学期分析一次），并为校长提供决算的依据。 十二、票据管理制度 １、根据上级规定，由会计人员购买、保管及在规定的期限内注销票据。票据领用时，领用人要签字，遗失要追究领用人的责任。 ２、严格票据管理制度，保管好存根，不得为任何单位或个人代开发 清 风 九 义 校 2 0 1 1 年 8 月 leading cadres awareness of right in place, study the party Constitution and party rules, series of speeches can make proper effect. Party cadres to two lead by example, to lead by example we must ch