河南省注册会计协会.doc

河南省注册会计师协会 2007年度工作总结和2008年度工作要点 2007年，河南省注册会计师协会在省财政厅党组的领导和中注协的指导下，在全省会员的共同努力下，以“三个代表”重要思想为指导，坚持以行业诚信建设为主线，以服务会员为宗旨，以促进行业发展为目标，认真履行服务、监督、管理、协调职能，积极转变工作作风，在创新行业监管、规范会员管理、抓好考试培训以及加强协会自身建设等方面采取了一系列行之有效的措施，较好地完成了全年各项工作任务。2007年我们主要做了以下几个方面的工作： 一、全面启动各专门委员会的工作，最大程度发挥各职能机构的综合效能 河南省注册会计师协会第三次全省会员代表大会，选举产生了新一届的协会领导机构，组建了10个专门委员会。2007年，我们进一步健全相关议事规则，全面启动各专门委员会的各项工作。 （一）健全相关议事规则，进一步完善协会功能。根据行业自律管理组织的特点，按照协会章程规定，我们在全年开展的各项工作中，对一些重大事项和制度措施，在实施前都交由常务理事会、理事会和专门委员会进行议事决策，较好地发挥了这些组织的作用，协会决策机制进一步趋向良性发展。 （二）全面启动各专门委员会工作，切实发挥各专门委员会的重要作用。2007年，省注协充分发挥了各专门委员会的综合效能，先后召开10次专门委员会会议，就行业的一些热点、难点和焦点问题进行研讨。行业发展委员会确定5个研究课题进行前瞻性研究，就行业整体宣传、事务所内部治理、组织机构建设、人才建设以及促进注册会计师行业发展等课题进行了数次研究；职业道德委员会就目前行业职业道德现状进行讨论，一致认同加强行业诚信建设的重要性，将今年确定为“职业道德年”；公益事业委员会针对捐建“希望小学”活动达成一致意见并形成了系统的思路；注册委员会就今年注册会计师年检的结果进行审议；培训委员会就后续教育工作提出许多切实可行的建议；专业技术委员会就新审计工作底稿进行了修改和讨论；惩戒委员会就今年事务所执业质量检查结果进行审议。通过充分发挥各专门委员会的基础作用，不断完善内部治理机制和民主决策机制，调动了广大会员参与协会工作的积极性和主动性，提高了行业重大决策的代表性和权威性，增强了行业的凝聚力。 二、积极探索新的行业自律检查方法，促进事务所规范执业 2007年，河南省注协坚持以诚信建设为主线，以维护社会公众利益为己任，创新检查手段，规范会计师事务所和注册会计师执业行为，切实加强诚信建设。 （一）加大检查力度，改进检查方法。一是积极探索新的检查手段与方法。为加大行业检查力度，避免重复检查，提高检查工作效率，我省首次采用行政检查和行业自律检查相结合的方法，由我们与省财政厅监督处共同确定检查对象，联合进行检查工作，共享检查信息，依据检查结果分别作出处理，取得了良好的效果。同时为进一步加强检查效果，我们推行地市之间互查，首次选择许昌、漯河两市进行试点，采用交叉互查方式开展行业自律检查，达到了预期目的；二是调整和丰富了检查内容。针对我省目前事务所新所、小所过多、无序竞争严重的局面，我们在今年的检查工作中，将事务所遵守行业管理制度、规范运作情况纳入监管检查范围，确定了以遵守职业道德准则、遵守行业制度为重点检查内容，以执业质量检查为辅的检查策略，督促事务所严格遵守行业管理制度；三是强化检查队伍建设。为解决检查队伍不稳定、专业素质参差不齐等问题，我们专门制定了特聘检查人员管理办法，规定了担任检查人员的条件，完善了检查人员的具体管理办法并制定了相应的激励措施，明确了检查人员的权利、义务，有效地改善了检查人员的整体素质。全行业共特聘200多名检查人员，为检查队伍健康稳定发展提供了重要的制度保证；四是调整检查结果处理方式。在今年的检查中，各市注协的检查工作由以往的委托检查，调整为授权检查，相应的检查结果的处理也由以往的由省注协统一处理，调整为各市注协可自行处理，情节严重的应移交省注协作进一步处理，强化了各市注协在监管工作中的作用。 （二）圆满完成2007年度会计师事务所业务检查工作。为进一步提高我省会计师事务所执业质量水平，规范会计师事务所和注册会计师执业行为，按照中注协的统一部署，省注协开展了对全省75 家会计师事务所2007年执业质量检查工作，实地抽查审计业务档案878份，验资业务档案813份，面询了52名注册会计师。检查工作从 5月初至10月底，分为检查准备、实地检查、汇总处理三个阶段。本着“严格检查、严格处罚”的精神，针对检查中发现的执业质量问题，按照《会计师事务所执业质量检查制度》和《河南省注册会计师协会惩戒工作暂行办法》的有关规定，经河南省注册会计师协会惩戒委员会表决通过，对存在问题较多的33家会计师事务所及相关的84名注册会计师予以行业惩戒。其中：对内部管理比较混乱、存在问题比较严重的4家事务所