42审查一科1股风险评估及控制作业doc.docVIP

審查一科1股風險評估及控制作業 風險辨識 審查一科1股 以下簡稱本股 負責營利事業所得稅結算申報及未分配盈餘案件之調查、核定業務，若未能順利執行營利事業所得稅結算及未分配盈餘申報等相關事務，將影響本科「加強稽徵遏止不法逃漏」之作業層級目標，進而影響「維護租稅公平合理，提升稽徵效能…」兩項。註：C為內部單位代號，通常由內部控制專案小組統一編號後交各單位使用。一個單位可能有多個風險項目，可續編流水號。 風險分析 風險辨識後，依本機關所訂「影響之敘述分類表」 表1 及「機率之敘述分類表」 表2 之評估原則，分析C1之風險發生影響等級為2 嚴重 ，機率等級亦為2 可能 ，風險值為2*2 4；C2之風險影響等級為1 輕微 ，發生機率為2 可能 ，風險值為1*2 2。註：表1及表2在內部控制制度中由機關內部控制或風險管理小組訂定統一之評估原則後，供各單位據以引用，若業務單位有特殊之評估原則，則由該單位另訂之。 表1：影響之敘述分類表 等級 衝擊或後果 影響機關形象 人員流失 民眾抱怨 或抗議 3 非常 嚴重 執行租稅稽徵政策或與本局業務相關之負面新聞經媒體廣泛持續性播放，造成難以推動，嚴重損及主要媒體負面報導引發輿論討論損及本聲譽1 輕微 執行租稅稽徵政策或與本局業務相關之負面新聞經單一或特定媒體刻意負面報導影響本聲譽 3. C2：… 圖1：審查一科風險圖象 作業項目 風險評估後，本科已就C1主要風險項目，找出對應之控制作業項目「LC01註：營利事業所得稅電腦選案核定進度及管制作業」併入作業流程中設計。 註：第一碼L為接續共通性作業範例編號，第2碼為內部單位代號，本科代號為C，後兩碼為流水號。 1 附件1