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银行的资本构成 ——工商银行 小组成员及分工 资料采集：赵伟伟 于晨慧 杨柱荣 资料整理：陈科伊 安建琴 毛娟 制 作：金祝鑫 王爽 李媛媛 主 讲： 舒 畅 工商银行简介 工商银行全称：中国工商银行股份有限公司(Industrial and Commercial Bank of China Limited, ICBC)，成立于1984年，是中国最大的商业银行，是中国五大银行之首，世界五百强企业之一，上市公司，拥有中国最大的客户群。上证A股：工商银行（601398）。工商银行和中国银行2010年8月27日发布的财报显示，2010年上半年业绩继续保持较高的增长速度。工行继续蝉联“中国最赚钱公司”。 　　中国工商银行成立于1984年1月1日。作为中国资产规模最大的商业银行，经过27年的改革发展，中国工商银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。2003年末资产总额52,791亿元人民币，占中国境内银行业金融机构资产总和的近五分之一。截至2010年末，工商银行总资产134,586.22亿元，当前总市值14,344.70亿元，居全球上市银行之首。 工商银行资本构成 （1）资本金 (1)定义：资本金是一个企业经营的基础。一般企业的资本是根据会计学的定义理解的。对于商业银行而言商业银行资本具有双重资本的特点，为此，商业银行常将所有者权益称为一级资本或核心资本，而将长期债务成为二级资本 或附属资本。 (2)银行资本金的构成 银行资本金 股本 盈余 债务资本 储备金 普通股 优先股 资本盈余 留存收益 资本票据 债券 （3）工商银行的资本金来源 过去5年，工行的年利润平均增长率为35%。，今后3年内，净利润可以补充资本大约在4000亿。 对于未来补充资本的方式，姜建清明（工行行长）确表示，将主要依赖利润增长的方式，但并不排除发放次级债或者通过资本市场来补充资本金。按照监管规定，次级债发行的规模不得超过银行净资本的25%，也就是说，工行大约还可以发行1000亿的次级债。次级债是一种比较低廉的资本补充方式，但会不会使用这个方式要看将来的需求。“但可以说的是，这已经不是工商银行资本补充的主渠道。” 资本充足性及其测定 （1）银行资本充足性及其意义 所谓银行资本充足性是指银行资本数量 必须超过金融管理当局所规定的能够保障 正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；同时，银行现有资本或新增资本的构成，应该符合银行总体经营目标或所须增资本的具体目的。因此银行资本充足性有数量 和结构两个层面的内容。 （2）银行资本充足性的测定 A.测定指标, 比率在评价银行资本充足性方面最直观，同时，也是最能为分析测试者 所理解和接受的指标。目前，最常见的用于测定银行资本充足性的指标为： a资本与存款比率 ：它表明银行资本对存款的耐力程度。为防止银行出现流动性风险，银行应保持 一定的资本与存款比率。 b资本与总资产比率 该比率在一定程度上反映了银行 抵御资产意外损失的能力。 c资本与风险资产比率随着银行资产结构的变化，银行的风险资产增加，原来的资本与资产比率越来 越显示其不足。 B 测定方法 a 分类比率法 也称为纽约公式法。该方法根据商业银行 资产风险程度的差异，将银行资产分为六类，并分别对每类资产规定了各自的资本 要求比率。分别为： 1.无风险资产 2.风险较小资产 3普通风险资产 4风险较高资产 5有问题资产 6亏损资产和固定资产 b综合分析法 资本充足度不仅受资产数量、结构以及存款数量的影响，还与银行经营管理水 资产流动性等因素密切相关。该方法 认为影响资本充足度的数量与非数量因素主要有八种： （1）银行的经营管理水平； 资产的流动性； （2）资产的流动性； 收益及留存收益； （3）存款结构的潜在变化； （4）银行股东的特点与信誉； （5）银行股东的特点与信誉； （6）营业费用的数量； （7）营业活动的有效性； （8）银行满足本地区现在与将来竞争需 要的能力。 银行的资本管理与