德尔福陶瓷有限公财务管理办法2006-3-12.docVIP

德尔福陶瓷有限公司财务管理办法 第一章 总则 为了强化公司财务管理职能，规范财务收支活动，提高经济效益，依据《中华共和国会计法》、《企业财务通则》等国家法律法规，结合本公司经营管理实际情况，制定本办法。 公司财务管理实行总经理领导下的执行副总经理、财务总监分级分工负责制。 公司财务收支实行总经理一支笔审批制度。执行副总经理在总经理授权范围内审批所在单位财务收支事项。财务总监由总经理考核任免，并直接对总经理负责。 公司财务收支实行计划管理。财务部门根据公司年、季、月产品销售和生产计划，编制当期的财务收支计划，经总经理办公会议审计后，由总经理签发后实施。财务计划审定后，不许随意变更。如果市场和生产发生重大变化需要调整计划时，要履行审批手续。 公司每旬要召开一次经济活动分析会，各部门要对一旬经营活动进行总结汇报，对存在的问题进行分析研究，安排部署下一步生产经营活动。会议要形成会议纪要，经总经理签发后，由各单位落实。 财务部门要按月、季、年定期编制会计报表和财务情况说明书。要定期进行财务活动分析，搞好财务预测，为企业财务决策及时准确地提供会计信息。 公司要定期进行财产清查。财务部门在编制财务会计报告之前，要对公司的货币资金、债权债务、存货和固定资产等资产进行全面清查。出现盘盈盘亏，要查明原因及时做帐务处理，做到帐实相符，确保公司财产安全完整。 第二章 资产管理 货币资金管理 一、建立货币资