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NC中原材料入库凭证处理的操作核算规程 一、目的 为确保暂估冲回业务的账务处理能符合应付账款-应付款、暂估款的往来核对的准确性以及相关会计核算及税法等各方面的的要求。特对暂估入库以及暂估冲红业务的详细操作规程进行要求，敬请相关业务人员严格按照以下操作规程执行。 二、原材料的暂估入库的账务处理，采购发票未收到的情况。 财务会计收到仓储部传递的原材料入库单据，首先：对纸质版的原材料入库单与供应商的随货通行单核对，确保数据正确无误。其次：在NC系统中进行账务处理规定如下： 1、【财务会计】---【存货核算】---【账务处理】---【成本计算】 2、【成本计算】---【查询】 3、点击【查询】在查询条件中输入需要查询的信息。（特别注意成本域的选择，在查询时应知道所需查询的入库单所属的成本域），可查询到所有需要的原材料入库单据。 4、根据纸质版的原材料入库单选中需要成本计算的单据。 5、在【存货核算】----【生成实时凭证】，生成实时凭证。 6、【生成实时凭证】----【查询】----【查询条件】，选定要生成实时凭证的单据，点击【生成实时凭证】按钮。生临时的暂估入库凭证。 7、在【动态建模平台】——【会计平台】----【单据生成】 。 8、进入【单据生成】----【查询】---【采购入库单】----【临时单据】----【确定】。 9、查询到所有要生成正式暂估入库凭证的单据。将所有选定的单据生成一张正式凭证，在第一列的分组号前输入统一编号入0001。 10、【生成】-----【前台生成】，生成的估价入库凭证传递到总账就是正式一张暂估入库凭证。 三、原材料先暂估入账，收到发票的账务处理 1、采购员收到供应商提供的采购发票后，在【供应链】——【采购管理】——【采购发票维护】。 2、【新增】----【采购入库单】---【查询条件】---【供应商】，选择要生成采购发票的入库单，核对数据一致后，保存，传财务部会计审核。 3、财务人员对采购发票进行审核后。生成一张红字入库单，做为之前暂估入库凭证的暂估-冲回。生成一张蓝字的正式入库单。 4、根据正式生成的采购入库单，先做估价冲回的凭证。 在【存货核算】——【成本计算】先查询到要估价-冲回的采购入库单，，点击左上角的【成本计算】，然后进入【生成实时凭证】。查询到需要估价-冲回的单据，【生成实时凭证】。 【动态建模平台】——【会计平台】——【单据生成】----【查询】---【采购入库单】---- -【临时单据】----【确定】。 生成估价-冲回的凭证模版： 根据原材料的采购发票生成正式的入库凭证，在【成本计算】中查询到需要生成正式凭证的采购入库单，选定所需要的单据，点击左上角的【成本计算】-----【生成实时凭证】。在【动态建模平台】----【会计平台】----【单据生成】----查询】---【采购入库单】---- -【临时单据】----【确定】。 【选择】——【批选】——【分组号】-----【生成】——【前台生成】，生成正式的凭证。 四、当月材料入库，当月发票收到采购发票的账务处理 当月材料入库，当月收到采购发票，采购员根据采购入库单生成采购发票，财务会计审核后将生成三张采购入库单，一张暂估入库的采购入库单。一张暂估-冲回的负数采购入库单，一张正式的采购入库单。 1、在【存货核算】——【成本计算】先查询到要暂估采购入库单、估价-冲回的采购入库单、正式采购入库单，点击【成本计算】-----【生成实时凭证】。 2、【动态建模平台】——【会计平台】——【单据生成】----【查询】---【采购入库单】-----【临时单据】----【确定】。 3、【选择】——【批选】——【分组号】-----【生成】——【前台生成】，生成正式的凭证。 光正集团股份有限公司 财务部 2014年4月19日