夏阳街道内部控制规范.doc

夏阳街道内部控制规范 （试行） 夏阳街道办事处 二0一六年九月 目 录 第一篇 单位层面内部控制 1 第二篇 业务层面内部控制 8 夏阳街道部门预算管理办法 8 第一章 总 则 8 第二章 职责分工 8 第三章 预算编制 9 第四章 预算执行 13 第五章 决算管理 16 第六章 附 则 17 夏阳街道财务收支管理办法 23 第一章 总 则 23 第二章 收入管理 23 第三章 支出业务 24 第四章 国内公务接待管理细则 28 第五章 会议费管理细则 30 第六章 培训费管理细则 32 第七章 差旅费管理细则 33 第八章 公务卡及现金管理 35 第九章 票据管理 36 第十章 附 则 37 夏阳街道固定资产管理办法 43 第一章 总 则 43 第二章 管理机构及职责 43 第三章 资产配置 44 第四章 资产使用 45 第五章 资产处置 47 第六章 附 则 49 夏阳街道办公用品采购保管领用管理办法 56 第一章 总 则 56 第二章 采购申请 57 第三章 采购 57 第四章 验收入库 57 第五章 领用保管 57 第六章 附 则 58 夏阳街道政府采购管理办法 64 第一章 总 则 65 第二章 职责界定 65 第三章 政府采购预算、计划和方式 66 第四章 采购项目组织实施 67 第五章 政府采购后续管理 69 第六章 附 则 70 夏阳街道合同业务管理办法 74 第一章 总 则 74 第二章 职责分工 74 第三章 合同订立 75 第四章 合同履行 76 第五章 附 则 77 夏阳街道会计业务管理办法 80 第一章 总 则 80 第二章 会计机构和会计人员 80 第三章 会计核算 81 第四章 财务报告 85 第五章 会计档案 86 第六章 附 则 87 夏阳街道财政信息系统内控管理制度 90 第一章 总 则 90 第二章 职责分工 90 第三章 预算单位操作管理 91 第四章 计算机使用规范 93 第五章 附 则 94 为有效实施夏阳街道内部控制管理工作，加强风险防控机制建设，进一步提高本街道内部管理水平，规范各项内部经济活动，依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位内部控制规范（试行）》等法律法规和有关规定，特制定《夏阳街道内部控制规范》。 第一篇 单位层面内部控制 第一条（指导思想） 实施内部控制规范，建立完善本街道内部控制制度，通过一系列的制度规定和流程设计，将每一个内部控制要求融合贯彻到各项经济活动之中，减少自由裁量权的空间和余地，用规范的工作制度来制约权力，逐步建立健全权力运行的制约和监督体系。 第二条（工作目标） 实施内部控制规范，旨在一是确保本街道各项经济活动行为合法合规；二是确保本街道资产安全，不断提高资产使用效益；三是规范本街道财务会计行为，保证财务会计信息真实、准确、完整；四是堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，促进本街道加强内部风险防控与廉政机制建设；五是提高本街道公共服务的效率和效果。 第三条（责任主体） 单位负责人对本街道内部控制的建立健全和有效实施负责。 第四条（组织架构） 本街道内部控制工作由综合发展办公室牵头，纪工委、党政办公室和社区党建办公室、社区管理办公室为内部控制工作成员部门，机关各办（部门）为内部控制制度具体落实执行部门。 1．综发办：负责牵头建立本街道内部控制体系，研究制定相关内部控制管理制度，组织协调街道内部控制日常工作。负责对本街道开展内部控制工作进行规范，加强对实施内部控制工作的业务指导。负责将本街道内部控制业务纳入信息系统管理。 综发办为街道经费报销、政府采购、信息化项目等业务的归口管理部门。 2．纪工委：负责研究制定内部监督管理制度，对内部控制的建立和执行情况组织实施检查，提出改进意见或建议并督促整改落实。对涉及干部违规违纪行为的按照有关规定进行处理。 3．社区党建办公室（以下简称党建办）：参与本街道内部控制体系建设，为人员信息、薪酬标准等业务的归口管理部门 4.党政办公室（以下简称党政办）：参与本街道内部控制体系建设，研究制定相关内部控制管理制度，为街道物业管理、合同、固定资产、办公用品等业务的归口管理部门。 5.社区管理办公室（以下简称管理办）：参与本街道内部控制体系建设，为街道政府性投资项目、城市维护项目等业务的归口管理部门。 6.机关各办（部门）：机关各办（部门）配合内部控制牵头部门对街道相关的经济活动进行流程梳理，提出具体的内部控制措施和手段；认真执行内部控制管理制度，落实相关工作要求。 第五条（工作机制） 本街道内部