关于规范基本建设目器材结算的有关要求.docVIP

关于规范基本建设项目转资中器材结算的有关要求 为加强长城宽带基本建设项目转资财务决算中关于器材结算的管理，规范项目中器材结算程序，为工程项目的竣工财务决算提供内容完整、真实可靠、准确无误的器材结算依据,结合公司实际情况，制定本要求。 一．器材结算包括城域网建设项目、城域机房装修项目、驻地网引接项目、驻地网布线项目、社区机房装修项目中所使用的全部材料。 二．各分公司器材部门与施工单位应根据工程项目物资拨付凭证认真核对拨付物资账目；发生差额，须认真调整，达成一致，以确定各类材料情况，进而保证竣工决算的顺利实施。 三．各分公司器材部门须认真填写工程项目的“领用材料差异表”，依据出库、退库与SAP系统操作记录等相关凭证，核对表中各类物资的实际领用数量、验收数量、退库数量、差异数量。物资差异处理方式见第六条。“领用材料差异表”以领用单位签字并盖章确认为准。对前期项目工程结算文件中无“领用材料差异表”的，使用“基本建设项目材料差异调整表”进行处理。 四．工程材料验收数量应包括竣工验收合格实物量加工程部门核定的损耗量。由分公司工程部门根据工程项目验收报告提供验收数量。 五．由分公司财务部门在SAP100系统中根据工程项目的行项目成本导出该项目所有工程物资的组成及金额等数据做为基础原始数据。 六．依据以上两项原始数据，进行工程项目使用物资的核对工作。核对工作表使用“基本建设项目材料差异调整表”