2012年卫生务年报编报注意事项及审查表说明.docVIP

2012年卫生财务年报编报注意事项及审查表说明 一、公立医院编制卫生财务年报注意点： （一）卫财01表 1、本表中的上年结余、收入合计、支出合计、年末结转和结余均包括科教项目。 2、卫财01表的上年结余的基本建设结转和结余应与卫财15表的第8行的基本建设资金结存数相等。 3、卫财01表的用事业基金弥补收支差额不能为负数，应大于或等于0。 4、卫财01表的结余分配不能为负数，应大于或等于0。 5、卫财01表的提取职工福利基金应和卫财03-1表的第28行提取职工福利基金相等，而且数据不能为负数，应大于或等于0。 （二）卫财02表 1、参见2012年《全国卫生部财务报表编制说明》P14页要求，本表第8行“坏帐准备”应为（应收医疗款+其他应收款）的2％～4％之间； 2、本表第18行“累计折旧”为必填项，必须＞0。 3、本表第22行“无形资产原价” 如果＞0时，按新会计制度规定，必须进行摊销，则第23行“累计摊销”必须＞0。 4、除本表第53行“未弥补亏损”、第20行“固定资产清理”、第25行“待处理财产损溢”外，其他科目均应≥0。程序中已控制，如其他科目出现负数的，可以在核实性公式说明中审查出来。并在导出的核实性错误说明电子文档中加以备注。 （三）卫财03-1表（自动汇总生成表） 1、本表第7行基本支出补助中的“在职人员的经费”和“离退休人员的经费”包含人员经费和公用经费。 2、本表第