报表转换说明.docVIP

附件1-14： 报表转换说明 建设单位报表并入企业报表会计科目转换参考格式为全面反映集团公司的财务状况，根据《中央企业财务决算报告管理办法》（国资委令第5号）有关规定，各在20年度企业财务决算工作中，应将建设单位会计报表并入企业财务决算报表。为使各在并表时规范操作，现制定了建设单位会计报表并表的会计科目转换参考格式及有关工作底稿抵销参考分录，请认真执行将建设单位报表按照统一要求转换为企业类报表将转换后的报表内重复科目予以抵销与生产单位报表进行抵销合并。 二、并表的有关要求 企业应遵循“全面完整、不重不漏、规范操作、双轨运行”的原则进行报表格式转换与并企业应做好资产清查、往来核对等基础工作，为并表做好准备 （四）企业应按照统一工作要求编制合并工作底稿企业应按产权或财务隶属关系逐级实施并表企业应根据有关要求按时上报合并后财务决算报表及相关材料，并对有关报表合并情况做出专项说明。 三、应加强指导，严格把关，确保并表质量，并及时就并表过程中发现的问题与集团公司财务金融部联系。建设单位报表并入企业报表会计科目转换对照表 序号 基建报表项目 转换企业报表项目 序号 基建报表项目 转换企业报表项目 1 一、基本建设支出合计 36 一、基建拨款合计 专项应付款 2 （一）交付使用资产 37 （一）以前年度拨款 （冲抵） 3 1．固定资产 固定资产原价