內政部入出國及移民署執行內部稽核經驗分享-行政院主計總處.pptVIP

稽核情形(一) 專勤事務第二大隊 稽核作業 臺中市第一專勤隊 現地稽核 29 稽核情形(二) 收容事務大隊 簡報情形 移民事務組 書面資料稽核 30 四、專案稽核作業 因部長對於國境安全管理事項相當重視，請本署應至國境事務大隊進行督導；爰規劃於103年6月19日下午2時前往國境事務大隊，針對以下內部控制項目及有關國境安全管理之相關事項進行專案稽核： １．國境機場（港口）數位監視錄影系統管理。 ２．國境線上人別確認及證照辨識查驗及偵測作 業。 31 五、內部稽核成效(一) （一）透過稽核工作，實地瞭解內部執行狀況，由稽核委員發現具體之問題，交受稽核單位立即修正並提出檢討改進 103年1月24日由何副署長主持，召開「內部稽核檢討 會議」，共計辦理6場稽核作業由稽核委員提出具體稽 核意見37項，交由受稽核單位立即檢討及提出辦理情 形，經檢討改進如下： （1）已立即改進並解除列管7項 （2）賡續辦理並由各單位自行列管20項 （3）持續列管並列入下次內部稽核複查10項 32 五、稽核成效(二)-立即改進事項 項次 內容 列管單位 １ 建議修正輪調作業表件。 人事室 ２ 建議修正專勤隊向受收容人收取罰鍰之作業流程，納入未開立臨時收據之程序。 專勤事務第一大隊 專勤事務第二大隊 ３ 有關「已開立舉發通知書而未裁罰案件清查作業」項目，建議訂定標準作業流程。 收容事務大隊 ４ 各單位於使用手銬規定未臻明確，請研議是否訂定手銬領用及使用之相關作業流程。 收容事務大隊 ５ 建議南部收容所建立後增設庇護所，便利中南部被害人安置。 移民事務組 ６ 有關「有關加強外籍配偶照顧輔導基金補助社會救助計畫執行」部分，請研議由專勤隊或服務站發放慰問金之可行性。 移民事務組 ７ 大陸地區人民申請來臺從事專業與商務活動開放線上申請後，審查標準應該和紙本送件時相同，請加強宣導。 入出國事務組 33 五、稽核成效(三) （二）檢討改進經彙整成「本署內部控制稽核作業稽核情形一覽表」，並完成本署102年度內部稽核報告 依據行政院102年5月3日院授主綜督字第1020600189號函檢送「政府內部稽核應行注意事項」及本署102年度內部稽核計畫規定，已依據稽核作業及稽核檢討會議辦理情形，完成本署102年度內部稽核報告。 30 五、稽核成效(四)-完成稽核報告 內政部入出國及移民署102年度稽核報告 壹、稽核緣起（略） 貳、稽核過程（略） 　一、受查單位：（略） 二、稽核重點：（略） 　三、稽核範圍：（略） 　四、稽核時間及工作分派：（略） 參、稽核結果： 　　本署自102年11月14日起至12月15日止，計辦理6場稽核作業，並將稽核所見之缺失及建議事項，請各受稽核單位檢討改進，業於103年1月24日由召集人何副署長榮村召開「內部控制稽核檢討會議」，針對37項稽核意見辦理情形逐案討論，確認本署整體內部控制制度係屬有效，合理促使達成實現施政效能、遵循法令規定，保障資產安全以及提供可靠資訊等目標。 肆、附錄 　一、本署內部控制稽核作業稽核情形一覽表 　二、本署內部控制稽核檢討會議會議紀錄　　 31 肆、未來展望與結語 32 一、未來展望(一) 1.賡續推動內部控制宣導及訓練： “人”是內部控制成敗的關鍵，唯有加強教育訓練，使同仁瞭解在內部控制應有的角色及責任。做好內部控制教育的基礎建設，再逐步推到實作，才能使推動過程更順利有效，同仁在體認內部控制之重要性及其實施是組織內每個成員的責任，而且都有意願建立並遵循大家所共同建立的內部控制制度，才能落實內部控制，有效提升整體施政目標。 33 2.設計並維持有效內部控制制度 透過風險辨識及評估，篩選出優先改善之高風險與利害相關者，進而建置所需內部控制作業項目，以期降低機關風險，促使機關達成整體目標，就101年12月27日完成之本署第1版內部控制制度，採滾動方式定期檢討修正，以確保其有效性，並針對內部稽核發現之缺失部分，持續追蹤其改善情形。 一、未來展望(二) 34 3.加強監督落實執行： 業務單位自我要求才是內控落實的基礎，透過承辦單位主管人員對業務的例行督導作業，及各單位定期自行檢查，以維持內部控制制度設計及執行之有效性，另結合內部稽核單位協助評核內控缺失，並適時提供改進建議，以落實制度執行。 一、未來展望(三) 35 4.簽署內部控制制度聲明書 本署預計於103年8月底前就102年度相關缺失，連 同監察院彈劾、糾正（舉）或提出其他調查意見 及審計部中央政府總決算審核報告重要審核意見 等涉及內部控制缺失案件，將改善情形作成追蹤 複查表，及確定應揭露之重大缺失項目，由本署 署長及副署長共同簽署102年度內部控制聲明書。 一、未來展望(四) 36 二、結語 政府施政效能是國家競爭力的重要一環