内部控制完整体系试卷.ppt

标注 字体使用 行距 背景图片出处 声明 英文 Calibri 中文 微软雅黑 正文 1.3 互联网是一个开放共享的平台 OfficePLUS 部分设计灵感与元素来源于网络 如有建议请联系officeplus@ OfficePLUS 点击Logo获取更多优质模板（放映模式） 完整体系 企业内部控制 管研1504班 方平 内部控制的目标 保证企业经营管理合法合规； 资产安全； 财务报告及相关信息真实完整； 提高企业的经营效益和效果； 促进企业实现发展战略。 建立内部控制体系的原则 全面性 重要性 制衡性 适应性 成本 效益 内部控制的完整体系 内部管理控制制度 内部财务控制制度 内部控制自我评价 3.1内部管理控制制度 保证内部控制在经营管理中的有效执行，确保控制目的实现，企业要针对各体系、各层级、各岗位制定明确的工作职责和权限，同时制定相应的经营管理文件 ，逐步规范和完善各项流程、制度和标准。 01 授权审批的内部控制 02 采购、生产、销售流程的内部控制 对于经常发生的销售业务、采购业务、授权范围内融资等采用逐级授权审批制度；对非经常性业务交易，如对外投资、担保、关联交易等重大交易，按不同的交易金额由董事会、股东大会审批。 对于存货、固定资产、在建