行政事业单位离任审计报告格式.doc 34页

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  • 2016-12-07 发布

行政事业单位离任审计报告格式.doc

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    行政事业单位离任审计报告格式

    行政事业单位离任审计报告格式 篇一:事业单位离任审计范本 关于对xxx同志 离任经济责任的审计报告 Xxx单位: 我们接受委托,对 同志任职期间 年 月 月至 年 月 日的资产负债表、收入支出表、财务账簿、凭证和收支审批执行情况,以及与其经济责任有关的资料进行了审计。这些账、证、报表及资料由贵单位负责,我们的责任是对这些会计报表及资料发表客观公正的审计意见。 我们依据《审计法》、《山西省党政领导干部任期经济责任审计实施办法》及《中国注册会计师审计准则》等有关法规制度,重点审计了xxx 同志任职期间该单位的资产负债情况、收支情况、内控制度的制定与执行情况以及遵守财经纪律、法律法规等方面的履行情况。在审计过程中,我们结合贵单位实际情况,实施了符合性测试、真实性测试、重要性测试、包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 一、基本情况 1、单位基本情况:(略) 2、人员编制情况:(略) 3、《章程》规定法人代表xxx同志的职权:(略) 4、工作职能:(略) 5、贵单位经费来源、财务制度执行或收费依据:(略) 6、xxx同志个人情况及任职(文件)规定:(略) 二、 审计情况 我们对xxx同志任职期间( 年--- 年) 个会计年度的经营情况进行审核,以接任前 年度的经营情况作为基期指标;以截止 年12月31日财务报表反映的资产状况作为基准日;以截止 年12月31日的财务报表反映的资产状况作为考核评价数据;分析任职期间的资产变动情况、经费拨付情况、财务收支情况、经营指标完成情况、上缴资金情况、财务管理制度执行情况,完成任期内经济责任目标情况。并对此真实性实施审计。 现将审计情况报告如下: (一)任职期间的总资产变动情况及对比{明细对比固定资产、存货、资金等,可用经济技术指标代替(略)} (二)任职期间负债变动情况及对比 (略) (三)任职期间净资产情况变动及对比 (略) (四)任职期间收入情况变动(略) (五)任职期间费用支出变化情况及对比(略) (六)任职期间职工薪酬情况变动及对比(略) (七)任职期间管理指标变动情况(略) (八)任职期间完成目标任务情况对比 (与计划对比)(略) 由此推断,xxx在任期内带领全体同仁,落实国家相关的政策措施,进一步加大开发力度,开发、发展项目…… 为挖掘公司做出了积极贡献。其任期内整体管理工作逐年提升,稳步发展,在推进资源节约、综合治理、节能减排和保护环境,可持续发展方面发挥了力量。 三、财务管理执行情况 总体上讲:(根据相关测试证明)该单位执行财务管理制度良好,基本上能严格执行事业单位会计制度;内部财务管理基本完善;管理制度相对健全;固定资产报废审批程序合理完善,制度、程序执行到位;应缴国库资金大部分能及时收缴;对财政拨款的审批拨付,完全按照相关文件的规定执行;事业支出申请文件、财政审批文件手续齐全;收入稳定,事业支出合理;基础管理稳健,经营状况良好,经营状况呈良性发展。详细情况如下: 1、管理制度方面:(略) 2、制度执行、财务手续、资产报废审批、经费收缴上报、经费拨款文件、财政审批文件方面测试:我们抽查凭证,审核原始单据,上缴、收款、挂账、开票等事项与账面核对一致,原始数据与记账数据相符,可以认定表证、票证、账证相符,抽审票据存根与账面记录、上缴金额相符;实施固定资产抽查测试,固定资产报废审批程序、手续完整齐全,固定资产账证相符,对重大金额资产清理做延伸测试,符合内部审批制度,有上报文件和省发改委审批文件;通过测试凭证与账簿记录,核对报表数据之间勾稽关系,测试报表与统计数据的勾稽关系,等等。说明账账相符、账证相符、账表相符、证证相符。可以推断内部管理严谨,财务管理执行基本到位,审批体制完善,手续办理完整,程序执行稳健。 3、通过现场调查了解,资料审核,没有或有损失、或有诉讼;不存在担保贷款、银行贷款等事项。 四、审计中发现的问题 (一)、内部管理及内控制度方面 (略) (二)、对应缴国库经费的计算方面及收缴管理力度不足方面(略) (三)、会计科目运用、账薄、税务方面 (略) (四)、流程管理制度和出入库手续方面(略) (五)、其他事项 (略) 五、审计评价 xxx同志任职期间,认真学习,贯彻执行党的各项基本路线、方针和政策,遵守职业道德,积极带头组织职工参加和开展各项学习教育活动,并获得多项优秀组织奖和单项奖,廉洁自律,不存在严重违反财经纪律行为。 该同志在任职期间能严格执行各项管理制度,并建立健全各项内控制度;财务管理和执行比较规范;财经纪律方面没有发现滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊等行为;经营管理平稳,财务状况良好,账证相符、账表相符,经营状况呈良性发展态势,在任期内,基本上完成了各项经营目标。 总体上说,

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    • 内容提供方:raojun00007
    • 审核时间:2016-12-07
    • 审核编号:7013021042000122

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