会计电算化9报表公式.docVIP

【会计电算化必备利器】常用会计科目编码表及题库《报表》部分主要公式（背下来）? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?? ?科目编码科目 名称1001库存现金1002银行存款1012其他货币资金1121应收票据1122应收账款1231坏账准备1123预付账款1131应收股利1132应收利息1221其他应收款1601固定资产1602累计折旧1603固定资产减值准备1701无形资产1702累计摊销1703无形资产减值准备2001短期借款2201应付票据2202应付账款2203预收账款2211应付职工薪酬2221应交税费2231应付利息2232应付股利2241其他应付款2501长期借款2502应付债券4001实收资本（或股本）4002资本公积4101盈余公积4103本年利润4104利润分配6001主营业务收入6051其他业务收入6401主营业务成本6402其他业务成本6403营业税金及附加6601销售费用6602管理费用6603财务费用6111投资收益6301营业外收入6711营业外支出6801所得税费用电算化147报表部分答题指导注意公式当中的数字、括号和引号均为半角字符（在英文输入法下输入）QM(科目编码,月) 指的是某个会计账户下的每月期末的余额。一、题库中的资产负债表231.货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金2.应收账款 取期末数即可3.其他应收款 取期末数即可公式：1.货币资金 B4 QM(1001,月)+QM(1002,月)+QM(1012,月)2.应收账款 B5 QM(1122,月)3.其他应收款 B6 QM(1221,月)二、题库中的资产负债表171.无形资产 取期末数即可公式 1.无形资产 B11 QM(1701,月)三、题库中的资产负债表251.固定资产 取期末数即可2 减去累计折旧 取期末数即可3.固定资产净值=固定资产-累计折旧 由于是简表，可以不考虑固定资产减值准备。公式：1.B8 QM(1601,月)2.B9 QM(1602,月)3.B10 QM(1601,月)-QM(1602,月)四、题库中资产负债表221.应付利息 取期末数即可2.所有者权益合计=实收资本+资本公积+盈余公积+本年利润+利润分配在本题中，由于只涉及到实收资本和未分配利润，所以公式可以简化为 所有者权益=实收资本+本年利润+利润分配 （资本公积和盈余公积报表中没有，可以简化不考虑，都写上评分不会正确）公式 1.应付利息 D7 QM(2231,月)2.所有者权益合计 D11 QM(4001,月)+QM(4103,月)+QM(4104,月)五、题库中的资产负债表161.固定资产 取期末数即可公式 1.固定资产 B8 QM(1601,月)六、题库中的资产负债表191.应收账款 取期末数即可2.其他应收款 取期末数即可公式：1.应收账款 B5 QM(1122,月)2.其他应收款 B6 QM(1221,月)七、题库中的资产负债表241.应收账款 取期末数即可2.其他应收款 取期末数即可3.短期借款 取期末数即可公式 1.应收账款 B5 QM(1122,月)2.其他应收款 B6 QM(1221,月)3.短期借款 D4 QM(2001,月)八、题库中的资产负债表201.其他应收款 取期末数即可2.应交税费 取期末数即可公式 1.其他应收款 B6 QM(1221,月)2.应交税费 D6 QM(2221,月)九、题库中的资产负债表21.货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金公式：1.货币资金 B4 QM(1001,月)+QM(1002,月)+QM(1012,月)十、题库中的资产负债表181.货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金2.应收账款 取期末数即可公式：1.货币资金 B4 QM(1001,月)+QM(1002,月)+QM(1012,月)2.应收账款 B5 QM(1122,月)十一、题库中的资产负债表211.货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金2.短期借款 取期末数即可公式：1.货币资金 B4 QM(1001,月)+QM(1002,月)+QM(1012,月)2.短期借款 D4 QM(2001,月) 具体题目： 001、（用户名：11；账套：105；操作日期：2010年1月1日）打开考生文件夹下的“资产负债表简表3.rep”，完成下列操作后，将报表以原文件名进行保存。1.判断并设置B4单元格的计算公式。答案：QM(1001