会计内部控制制度2.docVIP

会计内部控制制度2 K+ u9 r6 k5 r/ e: {1.会计内部控制定义:是指本公司为了提高会计信息质量，保护资产的安全、完整，确保有关法律法规和规章 制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列控制方法、措施和程序。 6 ?% i 2.本制度适用于分公司、各部门。 3.会计内部控制基本目标 N$ O9 w$ {) e+ H. y0 @确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。(2) 规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整。. D/ j x4 v* J.　　(3) 堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整。??[4 E$ B/ U1 4.会计内部控制基本原则 0 m U( ^0 e% m3 m# l+ u0 J+ p! d: X% v: ^+ N0 X; (1)会计内部控制遵循国家有关法律法规，符合公司的实际情况。 ! J P+ T. a- n(2)会计内部控制约束公司内部涉及会计工作的所有人员，任何个人都不得拥有超越会计内部控制的权力。 6 A0 M2 d/ K6 [# C(3)会计内部控制涵盖公司内部涉及会计工作的各项经济业务及相关岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节。 8 ]8 U0 b _% R( o. Z) (4)会计内部控制保证公司内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设