医院财务分析模板.doc

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2015年财务分析报告 总体情况 资产 截至12月底,我院资产达到 ,比年初增长 %。其中:流动资产 万元, %为货币资金, %为应收类款项, %为药品等库存物资;固定资产达到 万元, %为房屋建筑物、 %为在建工程、 %为医疗设备。 负债 截至12月底,我院负债下降到 万元,比年初下降 万元,主要是暂时性归还 银行贷款 万元。目前,我院有贷款 万元,均为一年期流动贷款,其中: 银行 万元,利率为 4%。目前,应付账款余额为 万元,比年初增加 %。 收入 2015年我院总收入 万元,其中:医疗收入 万元,同比增长 %,财政收入 万元,其他收入 万元。 医疗收入中,药品性收入同比增长 %;检查性收入同比增长 %;劳务性收入同比增长 %;其他收入同比增长 %。劳务性收入仅占 %。2015年医疗收入结构图如下。 注:药品收入指西药、中成药、中草药。检查性收入指检查、化验收入。劳务性收入指治疗、诊察、手术、护理收入。其他收入指上述收入之外的收入。 全年,药品收入占业务收入比例为 %,比上一年度增长 %,最后一季度门诊药品比例控制成效良好。 材料收入占业务收入比例为 %,比上一年度下降 %,是因为控制卫生材料进货价格。 支出 医疗业务成本同比增长 %,比医疗收入增长幅度低 %。从增长额度看,最明显的依次如下 医疗业务成本增加 万元 其中:卫生材料费增加 万元。 绩效工资增加 万元 维修费增加 万元 其他工资福利支出增加 万元 基本工资增加 万元 ····· 我院2015年度医疗业务成本增长主要集中在以上几项,占所有支持增长额的93%,其中5项是人员及相关经费类。因此,本年度医疗业务成本的增长主要集中在人员相关经费、卫生材料费,分别占增长额度的48%和46%。 二、亮点分析 (一)资金运作日趋合理 为进一步降低贷款成本,我院暂时性归还 万元贷款,使银行存款额、贷款额均有所下降;为进一步转移贷款风险,在不影响医院信誉的前提下,年末应付类款项余额比年初增长了 %;为简化出纳工作、减少资金浮游量,已注销银行账户 个。 业务稳定快速发展 医疗收入同比增长幅度能持续保持在 %,接近上年年 %的增长幅度。 节能降耗局部成效 全年水费同比下降 %;经过第四季度的努力,全年药品及耗材比例也有所回落。 医疗业务成本增长科学 2015年以来业务成本增长幅度略低于医疗收入增长幅度。 (五)收入结构相对合理 劳务性收入中的治疗收入增长相对明显 职工收入芝麻开花节节高 人均可支配收入同比增长 %,社会保障费用同比增长 %。 存在问题 (一)资金运作仍需更为科学 截至12月底,贷款有 万元,但各银行账户余额合计也有 万元,流动资产存储量相对仍较高。 资金回笼尚可适当加快 2015年下半年,医保等款项 (三)开拓发展空间尚存 适度的举债经营,能加快医院发展壮大,目前,我院资产负债率为 %,低于常规上限50%,尚有利用外力进一步扩大经营规模的空间。 医疗收入优势不大 全年医疗收入 万元,与我市同级别医院相比,均无明显优势。 (五)市场占有率有待提高 专科方面, 有县级医院、私立医院等竞争者,我院技术品牌在当地其他医院中虽有优势,但群众知晓率不高。 (六)药品比例、材料收入比例尚有潜力 医疗结余寥寥无几 医疗结余所剩无几,虽呈持续增长趋势,但整体医疗技术水平提升不够明显。 (八)住院收入增长速度低于门诊 (九)各项收入增长幅度参差不齐 2015年,劳务性收入与其他性收入增长幅度仅 %,增长幅度相对滞后,手术收入尤其是门诊手术收入基本未有增长。劳务性收入占业务收入比例不高。 工资总额增长幅度超过医疗收入增长幅度 水电费持续上升 2015年水电费为 万元,同比增长 万元。 材料消耗增长迅猛 百元医疗收入消耗卫生材料大幅猛增,同比增长 %。卫生材料费中氧气费、化验材料、其他卫生材料增长幅度明显偏高。 改进意见 针对上述12各问题提出改进意见。

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JFuOrhvGoo
该用户很懒,什么也没介绍

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