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 审计工作底稿目录

审计工作底稿目录 单位名称: __________年度 索引号 档案内容 具 备(√) 项目控制表 Z 综合类工作底稿 Z1 审计报告书(签署正本归长期档案) Z2 管理建议书(签署正本归长期档案) Z3 已审会计报表 Z4 审计业务约定书 Z5 审计计划 Z6 审计风险初步评价表 Z7 审计总结 Z8 审计重要事项完成核对表 Z9 审计重大事项报告 Z10 与客户交换意见记录 Z11 审计底稿复核记录 Z12 会计报表分析性测试工作底稿 Z13 客户声明书 Z14 审计总结 Z15 简签一览表 Z16 审计标识 Z17 合并工作底稿 Z18 试算平衡表工作底稿 Z19 会计报表分析性测试工作底稿 Z20 审计差异汇总表 Z20-1 调整分录汇总表 Z20-2 重分类分录汇总表 Z20-3 未调整不符事项汇总表 Z21 未审会计报表 Z22 未决事项 业务类工作底稿 内部控制调查与评价工作底稿 E1 会计政策调查表 E2 内部控制调查控制表 E3 控制环境调查记录 E4 会计系统 E5 计算机系统 E6 销售与收款循环内控问卷 E7 购置与付款循环内控问卷 E8 生产循环以及工薪与人事循环内控问卷 E9 仓储与存货循环内控问卷 E10 融资与投资循环内控问卷 Y 符合性测试工作底稿 Y1 销售与收款循环符合性测试 Y2 购置与付款循环符合性测试 Y3 仓储与存货循环符合性测试 Y4 生产循环符合性测试 Y5 工薪与人事循环符合性测试 Y6 融资与投资循环符合性测试 Y7 现金和银行存款符合性测试 Y8 电算化系统符合性测试 资产类工作底稿 A1 货币资金 A2 短期投资 A3 短期投资跌价准备 A4 应收票据 A5 应收股利 A6 应收利息 A7 应收账款 A8 坏账准备 A9 预付账款 A10 应收补贴款 A11 其他应收款 A12 存货 A13 存货跌价损失准备 A14 待摊费用 A15 待处理流动资产净损失 A16 一年内到期的长期债权投资 B1 长期投资 长期股权投资 长期债权投资 B2 长期投资减值准备 C1 固定资产及累计折旧 C2 工程物资 C3 在建工程 C4 固定资产清理 C5 待处理固定资产净损失 D1 无形资产 D2 开办费 D3 长期待摊费用 D4 递延税款借项 负债类工作底稿 F1 短期借款 F2 应付票据 F3 应付账款 F4 预收账款 F5 代销商品款 F6 应付工资 F7 应付福利费 F8 应付股利(利润) F9 应交税金 F10 其他应交款 F11 其他应付款 F12 预提费用 F13 其他流动负债 G1 长期借款 G2 应付债券 G3 长期应付款 G4 住房周转金 G5 其他长期负债 G6 递延税款贷项 所有者权益类工作底稿 H1 股本(实收资本) H2 资本公积 H3 盈余公积 H4 未分配利润 损益类工作底稿 M1 主营业务收入 M2 主营业务成本 M3 主营业务税金及附加 M4 其他业务利润 M5 营业费用 M6 管理费用 M7 财务费用 M8 投资收益 M9 补贴收入 M10 营业外收入 M11 营业外支出 M12 所得税 M13 以前年度损益调整 现金流量表工作底稿 N1 现金流量表审计工作底稿 K 重要事项类工作底稿 K1 关联交易 K2 期后事项 K3 或有损失 K4 持续经营 S 备查资料工作底稿(长期档案) S1 审计报告书(正本) S2 管理建议书(正本) S3 被审计单位基本概况表 S4 组织机构及管理人员结构资料 S5 营业执照 S6 政府批文 S7 公司成立合同、协议、章程 S8 纳税鉴定文件 S9 重大董事

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