外汇政策指(2016年9月).docVIP

　　　　　　　　　　　　　　　　外汇政策指南 　　　　　　　　　　　　　建行厦门市分行国际业务部 　　　　　　　　　　　　　　2007年9月 1、经常项目外汇管理 5 1.1经常项目管理的主要内容和要素 5 1.2经常项目外汇账户管理 5 1．2．1经常项目外汇账户开立 6 1．2．2经常项目外汇账户关户 7 1．2．3经常项目外汇账户使用 8 1．2．4外汇账户提取现钞 10 1.3贸易项下外汇管理 11 1．3．1贸易进口售付汇 11 1．3．2贸易出口收结汇 24 1.4服务贸易外汇管理 27 1．4．1服务贸易售付汇 27 1．4．2佣金、利润汇出、因公出国售付汇 32 1.5个人外汇业务 36 1．5．1境内个人业务 36 1．5．2境外个人业务 41 1.6 境内外汇划转管理 44 1.7 境内外币现钞管理 46 1．7．1　外币现钞提取 46 1．7．2外币现钞收取 47 1．7．3　贸易项下现钞收汇结汇 47 2 资本项目外汇管理 47 2.1资本项目管理的主要内容和原则 47 2.2外商投资企业外汇管理 48 2．2．1外商投资企业外汇登记申请及变更手续 48 2．2．2外商投资企业资本金账户的管理 51 2．2．3外国投资者外汇账户的管理 53 2.3外债管理 54 2.4对外担保 57 2.5外汇担保项下贷款 59 2.6国内外汇贷款 61 2.7股权转让的管理 62 2.8 资本项目外汇结售汇专用帐户的管理 64 3 2006年以来国家外汇管理局发布的重要外汇管理政策 65 外汇业务合规审核重点提示 不得为未年检的外商投资企业、特殊经济区域企业办理业务。 受理外汇业务应首先区分业务性质：经常项下外汇业务以真实性审核为主，资本项下外汇业务以合法性审核为主，多凭外汇局核准件办理。 除资本金结汇、自营外汇贷款业务外的资本项下外汇业务需凭外汇局核准件办理(包括外债结汇、外债还本付息等)。 办理贸易进口付汇业务，应审核付汇企业的进口付汇核销率不得低于80%。 对福建省外的异地企业付汇，应凭付汇企业属地外汇局签发的《进口付汇备案表》办理付汇。 对列入《进口付汇真实性审核名单》企业的贸易进口付汇应凭外汇局的《进口付汇备案表》办理付汇。 1、经常项目外汇管理 1.1经常项目管理的主要内容和要素 1、经常项目外汇管理的主要内容： 经常项目外汇账户管理 贸易项下外汇管理 服务贸易外汇管理 个人外汇业务管理 境内外汇划转管理 境内外币现钞管理 2、经常项目外汇管理的主要要素： （1）管理原则：无条件，必须结汇；只要需要，就售汇 （2）管理目的：交易背景的真实性 （3）管理思路：多为限额管理，注意幅度变化 （4）审核依据：多为商业票据，关注真伪 （5）办理程序：多为银行办理 1.2经常项目外汇账户管理 （一）外汇帐户开户资格 1、经常项目外汇账户：有经常项下外汇收支的单位和企业。 2、保证金账户：有真实的交易背景。 （二）外汇帐户管理基本规定 1．福建省内机构所有外汇收支均纳入其外汇账户办理。省内机构办理外汇业务都必须在银行开立外汇账户，所有收、结汇及购、付汇均按现行法规规定提供相关的有效凭证，通过其经常项目或资本项目外汇账户办理。 2．不同性质账户中的资金不能相互串用和划转。 3．不同名的账户之间原则上不能划转，如因代理业务确需划转的，须凭有关单证（含代理协议等）办理。 4．企业一般不允许开立外钞户（外钞户开立需外汇局核准）。 1．2．1经常项目外汇账户开立 1、从2005年4月1日起，福建省实行外汇帐户管理改革，经常项目外汇账户由审批制改为备案制。外汇局取消对省内机构开立经常项目外汇账户的事前审批，改由外汇指定银行事后报备。自2006年5月1日起，推广至全国，外汇局不再对境内机构经常项目外汇帐户的开立、变更、关闭进行事先核准。 2、境内机构可根据经营需要自行保留其经常项目外汇收入。 3、境内机构开立经常项目外汇账户：银行直接办理，客户提交材料如下： (1)按规定填写的境内机构外汇账户开立、变更、关闭申请书； (2）营业执照、事业单位法人证书、社团登记证、民办非企业单位（法人）登记证等有效证明的原件和复印件； (3）法人代表身份证原件和复印件； (4）组织机构代码证的原件和复印件； (5）外商投资企业、特殊经济区域企业还需提供《外汇登记证》。 注意事项： 为境内机构开立经常项目外汇帐户时，我行应通过外汇帐户信息交互平台，查询境内机构是否已在开户地外管局进行基本信息登记。 境内机构的基本信息未登记，或登记的信息与实际情况不一致的，应将下述材料提交外管局办理基本信息登记或变更手续。 a) 境内机构外汇账户开立、变更、关闭申请书 b)营业执照或社团登