财务科部门各岗位廉政风险点.doc 6页

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  • 2016-12-03 发布
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    财务科部门各岗位廉政风险点

    财务科部门及各岗位廉政风险点 一、财务科廉政风险点 (一)业务流程风险内容及形式 如果对原始凭证审核不严格,出现原始凭证不真实、不合法风险;记账凭证未审核,记账信息错误,造成报表数据不准确风险; 预算编制不全面、不合理,对收入、支出估计不合理风险;如果未按照部门预算编制政府采购计划,未按规定进行政府采购,未按规定入账等,造成资产流失风险。 (二)制度机制风险内容及形式 容易出现会计制度执法不严格和出现廉政意识不强的风险。 (三)外部环境风险内容及形式 工作中,有受上级或领导压力造成不能严格执行财务制度的风险。 二、财务科长廉政风险点 (一)思想道德风险内容及形式 1. 有放松政治理论学习,造成信仰淡漠、进取心减退的风险; 2.存在宗旨意识淡薄,无私奉献意识不牢的风险。 (二)岗位职责风险内容及形式: 1.财务管理松懈,监管不力,易出现不廉洁行为风险; 2.不认真执行预算,开支不合理,出现挪用资金风险; 3.国有资产管理不到位,易出现物资的流失和浪费风险; 4.财务不真实,出现“小金库”风险; 5.资金管理混乱,易出现贪污风险; 6.物资采购中易出现请吃及回扣风险; (三)外部环境风险内容及形式: 易受不良社会风气的影响,容易沾染讲义气、讲关系的不良风气,放松警惕,放松对自己行为的约束监督,致使工作失误,以权谋私现象发生的风险。 三、副科长廉政风险点 (一)思想道德风险内容及形式 1.存在政治理论学习主动性不够的风险; 2. 存在工作进取精神不足,安于现状的风险。 (二)岗位职责风险内容及形式 1.存在财务制度学习不够扎实,不能高标准完成工作任务风险; 2.存在财务制度不能落到实处,流于形式、效果不佳的风险; 3.在财务支出审批中,碍于人情或压力,导致手续不齐,会计基础工作下滑的风险; 4.存在工作主动性不强,工作不力,影响工作落实的风险。 (三)外部环境风险内容及形式 易受不良社会风气的影响,容易沾染讲义气、讲关系的不良风气,放松警惕,放松对自己行为的约束监督,致使工作失误,以权谋私现象发生的风险。 四、会计岗位廉政风险点 (一)思想道德风险内容及形式 1.学习主动性不够,对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险; 2.存在责任心不强,服务意思淡漠的风险。 (二)岗位职责风险内容及形式 1.因工作失误,对单据审核不严格,出现违反财务管理规定的风险; 2.不坚持原则,对违反财务制度的现象不抵制,给单位带来损失风险; 3.记帐不规范,易出现报表数据不准确风险。 (三)外部环境风险内容及形式 受不良社会风气的影响,容易出现享乐思想,易放松警惕,受拜金主义思想腐蚀,意志薄弱,出现以权谋私现象发生的风险。 五、出纳岗位廉政风险点 (一)思想道德风险内容及形式 1.学习主动性不够,对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险; 2.存在责任心不强,服务意思淡漠的风险。 (二)岗位职责风险内容及形式 1.存在现金支取错误,票据保管不当风险; 2.存在挪用公款风险。 (三)外部环境风险内容及形式 受不良社会风气的影响,意志薄弱,出现风险防范意识淡化的风险。 六、预算管理岗位廉政风险点 (一)思想道德风险内容及形式 1.学习主动性不够,对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险; 2.存在责任心不强,服务意思淡漠的风险。 (二)岗位职责风险内容及形式 1.存在预算编制不合理,不全面,对收入、支出估计不合理风险; 存在主动学习财经法规的积极性不够,严格执行《中华人民共和国预算法》意识不强的风险; 2. 存在预算编制随意性较大,内容不够完整、细化的风险; 3. 因预算编制质量和项目绩效的考核机制尚未建立,有无法评定预算编制水平的高低的风险; 4. 存在用款计划申报不结合实际,影响国库支付进度的风险; 5.对预算执行严肃性认识不够,存在有预算不执行,超预算执行和无预算执行的风险。 (三)外部环境风险内容及形式 受不良社会风气的影响,容易出现自由散漫风险。 七、国有资产管理岗位廉政风险点 (一)思想道德风险内容及形式 1.学习主动性不够,对反腐倡廉工作面临的新形式、新任务认识不到位的风险; 2.存在责任心不强,服务意思淡漠的风险。 (二)岗位职责风险内容及形式 未按照部门预算编制政府采购计划,未按规定入账、处置资产,造成资产流失风险。 (三)外部环境风险内容及形式 易受不良社会风气的影响,放松对自己行为的约束监督,致使工作失误的风险。 八、监控会计岗位廉政风险点 (一)思想道德风险内容及形式 1.存在责任心不强,给上级上报报表存在错误或者纰漏的风险; 2.存在满足现状,降低对自己的要求,放松业务学习,不思进取、得过且过,放松严于律己

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    • 内容提供方:exianwhan
    • 审核时间:2016-12-03
    • 审核编号:8003111010000102

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