2014备用金管理办法.docxVIP

备用金管理办法第一章 总 则? 第一条 为加强公司备用金管理，进一步规范备用金使用，保证单位日常工作开展的现金支出需要，确保资金安全，根据《现金管理暂行条例》、《现金管理暂行条例实施细则》等有关现定，结合公司实际情况，制定本办法。第二条 本办法适用公司及所属的各级内部核算单位和报账单位（含基层收费所、隧道所、服务区）。第三条 本办法所称备用金是指用于单位日常零星开支的周转金。第四条 公司各级单位出纳人员负责保管本单位备用金，办理备用金的领取、核销手续；职能部门如需存放备用金，要指定专人负责保管；单位负责人对本单位备用金的安全和使用负责。第五条 公司各级备用金领用单位出纳人员和备用金管理人员应当完整、真实地记录备用金的收支和核销情况，所属财务部门会计依法进行会计核算，实行会计监督。第二章 备用金的申领第六条 备用金实行限额管理，备用金限额根据单位日常业务3—5日内零星开支所需要的现金量（具体由公司计划财务部核定）核定。备用金的申领程序：（一）用款单位填写《借款单》，按公司《财务审批管理办法》规定的审批程序进行签批。（二）借款单位按时对备用金用款和结余情况进行清理和结算，将相关报销凭证按公司规定程序审批后报财务部门销账，多退少补。? 第八条 对因业务需要需配发备用金卡（商业银行借记卡）的单位必须报经公司计划财务部同意，并将有关开户、保管人资料报公司计划财务部备案。 第三章