企业所得税度纳税申报表A类表内及表间关系.doc

《企业所得税年度纳税申报表（A）类》表内及表间关系 1.主表 1、1行=附表一（1）2行或附表一（2）1行或附表一（3）[2+3+4+5+6+7行] 2、2行=附表二（1）2行+7行或附表二（2）1行或附表二（3）14行 3、4行=附表二（1）26行， 4、5行=附表二（1）27行， 5、6行=附表二（1）28行， 6、9行=附表一（3）8行 7、10行=主表1-2-3-4-5-6-7+8+9行 8、11行=附表一（1）17行或附表一（2）42行或附表一（3）9行 9、12行=附表二（1）16行或附表二（2）45行 10、13行=主表10+11-12行，如13行≤0，则附表三28行第2列为0 11、14行=附表三55行3列 12、15行=附表三55行4列 13、16行=附表三14行4列 14、17行=附表三15行4列=附表五1行 15、18行=附表三16行4列=附表五6行 16、19行=附表三17行4列=附表五14行 17、20行=附表三39行4列=附表五9行 18、21行=附表三18行4列=附表五39行 （注：附表五39行填写时，应既包含当年度发生的可抵免额，还包含以前年度结转抵免） 当21行＞0，且13+14-15+21行21行时，作如下校验： 当主表13+14-15+21行≤0时，调21行为0，调附表三18行4列为0，调附表五39行为0； 当主表13+14-15+21行