4s店财务流程.doc

　一、出纳岗工作流程 　　（一）现金收付 　　1、收现 　　根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章—— →将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证???????? 工资及固定资产岗（水电费、代收款项） 　　管理费用岗（其他应收款） 　　销售核算岗（货款） 　　成本核算岗（加工费、材料款） 　　注： 　　（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 　　（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 　　2、付现 　　（1）费用报销 　　审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核 　　（2）人工费、福利费发放 　　凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 　　3、现金存取及保管 　　每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行 　　注： 　　（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 　　（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。 　　4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。? 　　（二）银行存款收付?? 　　1、银收 　　（1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计 　　（2）其他项目收款 　　收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递登记本——→相关岗位 　　（3）贷款 　　收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位 　　2、银付 　　（1）日常性业务款项 　　根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇）——→登记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证 ——→材料核算岗（材料采购）——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用）——→管理费用岗（管理部门用款）——→销售费用岗（销售部门用款）——→工资福利岗（工资兑现、福利） ——→及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建） 　　注： 　　（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 　　（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 　　（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。 　　（2）打卡工资 　　根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→连同工资盘交司机送南湖建行——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗 　　注： 　　（1）每月根据工资发放时间提前2天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。 　　（2）打卡工资的支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。 　　（3）业务员兑现 　　凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票——→填写进账单——→交司机送银行倒进账——→登记支票使用登记本——→将支票存根粘贴到付款审批单上——→加盖“转账”图章——→登记单据传递登记本——→工资福利岗 　　（4）还贷及银行结算 　　收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证——→登记单据传递登记本——→传管理费用岗 　　（5）交税 　　①完税?? 收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）——→填写划款行银行账号及进单 　　② 进税卡?? 凭税务岗填写的付款审批——→开具支票——→填写进账单?????????? ——→交司机送银行进账——→凭回单及支票存根登记支票使用登记本——→传