差旅费核算功办法.docVIP

（六）差旅费核算办法 1、市内差旅费管理 （1）因公到远郊区、县出差，并经行政副总经理批准，可报销长途公交车票；市内及近郊内的急事要务、收发大件物品等特殊情况，经副总经理批准可乘坐出租车。乘坐出租车一般只限去程，因急事回程也需乘坐出租车的，须事先得到同意。未经批准或违反回程规定乘坐出租车的，财务部门不予报销。 （2）乘坐出租车，持票报销时，必须填写单据，并注明事由、经由路线、时间、金额、合乘人数等，经财务部门审核，账务副总经理、公司总经理签字后，方可报销。对违反上述规定或弄虚作假者财务部门有权拒绝报销。 （3）乘坐公司派出车辆在市内及远郊区县办理公务时，不再报销长途公交车费。 （4）因当天工作加班超过22：00以后或恶劣天气等特殊原因需乘坐出租车回家的，应经部门主管或账务副总经理批准，否则一律不予报销。 2、外出出差差旅费的管理（本办法适用于本公司因公出差支领差旅费的员工）。 （1）出差旅费分交通费、膳宿费及特别费三项。 （2）交通费系指火车、汽车、飞机等费用。 乘坐火车时间超过8小时以上，可乘坐硬卧，原则上不得乘坐软卧。乘坐飞机需总经理批准，并只限经济仓。 （3）膳宿费系指膳食费及宿费。 （4）特别费系指因公支付的招待费等。 （5）员工因公出差，应事先填明员工出差申请单，经部门主管审核并呈报总经理批准后出差，如因事情紧急而未及时填表，须事先由部门主管口头报告总经理，等返回公司后，立即补办手续，员工出差报支表的处理程序如下： ①出差前依单填明部门、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、预支金额，经部门负责人审核后呈报财务副总、总经理批准。 ②出差人凭核准的预支金额，填写借款单，向财务部预支差旅费。 ③出差人返回后7日内应填写差旅费报销单，注明实际出差日期、起始讫地点、工作内容、报支项目、金额等，由所属部门和财务部负责人审核后报总经理批准，由财务部在报销时冲销预支数。 7、 差旅费按业务需要按岗位职务分成如下几个包干： ①享受总经理以上待遇的人员，差旅费实报实销。 ②享受副总经理待遇的人员，宿费上限150元/日。伙食补助30元/天。 ③享受部门主管待遇的人员，宿费上限100元/日，其他人员宿费上限80元/ 日，伙食补助30元/天。交通费以经主管领导核准的交通方式依票据实报实销。 ④公司工作人员出差期间，确因工作需要宴请时，需经主管领导核准，依票据实报实销，同时取消当日伙食补助。 ⑤公司员工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用由个人自理。 （七）借支与报销管理制度 1、各种费用的借支或报销除个人需按规定填报后，必须首先交由部门主管审核，而后报交财务副总经理、总经理同意后方可支付。 2、个人填报《借款单》时，必须详细注明事由、路线和起止时间等。当途中变更计划须事先向行政副总经理请示。对未经批准或擅自改变出差路线、事由、归期的不报销和补助任何费用，所占工作时间一律按事假处理。 3、各项费用报销时，必须以原始票据为准，由经办人或部门领导以及财务副总经理、公司总经理实行实名备述或签字，并不得涂改、伪造或代签、代领。 4、外地出差返回后应及时报销有关费用，一般不超过三个工作日（节假日顺延）并不受市内差旅费报销时间限制。对出差后无故拖延报销费用期限的，每拖延一天扣罚其应报费用的10%，直至扣完为止。对于所借公款，则从其工资中扣抵。 5、差旅费的借、预支和报销，均实行个人专款核算，不得抵充同行他人费用。 下面是“十个小故事大道理”不需要的朋友可以下载后编辑删除！！！谢谢！！！ 小故事1、《扁鹊的医术》 　　魏文王问名医扁鹊说：“你们家兄弟三人，都精于医术，到底哪一位最好呢? 　　扁鹊答：“长兄最好，中兄次之，我最差。 　　文王再问：“那么为什么你最出名呢? 　　扁鹊答：“长兄治病，是治病于病情发作之前。由于一般人不知道他事先能铲除病因，所以他的名气无法传出去;中兄治病，是治病于病情初起时。一般人以为他只 能治轻微的小病，所以他的名气只及本乡里。而我是治病于病情严重之时。一般人都看到我在经脉上穿针管放血、在皮肤上敷药等大手术，所以以为我的医术高明， 名气因此响遍全国。 　　大道理：事后控制不如事中控制，事中控制不如事前控制。 　　小故事2、危险的森林里 　　一个人在森林中漫游时，突然遇见了一只饥饿的老虎，老虎大吼一声就扑了上来。他立刻用最快的速度逃开，但是老虎紧追不舍，他一直跑一直跑，最后被老虎逼到了断崖边。 　　站在悬崖边上，他想：“与其被老虎捉到，活活被咬死，还不如跳入悬崖，说不定还有一线生机。” 　　他纵身跳入悬崖，非常幸运地卡在一棵树上。那是长在断崖边的梅树，树上结满了梅子。 　　正在庆幸之时，他听到断崖深处传来巨大的吼声，往崖底望去，原来有一只凶猛的狮子正抬头看着他，狮子的声音使他心颤